fbpx
Адвокатское бюро "Антонов и партнеры"
АДВОКАТЫ
по уголовным делам в Самаре и области
  • Главная
  • Практика
  • Приговором Бугурусланского районного суда Оренбургской области ФИО3 признана виновной в совершении преступлений, предусмотренных ч. 3 ст. 160, ч. 3 ст. 160 УК РФ. По совокупности преступлений путем частичного сложения назначенных наказаний ФИО3 назначено наказание в виде лишения свободы на срок 02 (два) года
Практика

Приговором Бугурусланского районного суда Оренбургской области ФИО3 признана виновной в совершении преступлений, предусмотренных ч. 3 ст. 160, ч. 3 ст. 160 УК РФ. По совокупности преступлений путем частичного сложения назначенных наказаний ФИО3 назначено наказание в виде лишения свободы на срок 02 (два) года

ПРИГОВОР

именем Российской Федерации

г. Бугуруслан

28 мая 2021 г.

Бугурусланский районный суд Оренбургской области в составе председательствующего судьи Ревина А.А., с участием государственных обвинителей, прокуроров Бугурусланской межрайонной прокуратуры: ФИО1, ФИО2, подсудимой: ФИО3, ее защитника Антонова А.П., при секретаре Митрофановой Р.Х., рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении

ФИО3, ДАТА1 года рождения, уроженки ГОРОД1, гражданки Российской Федерации, имеющей высшее профессиональное образование, состоящей в зарегистрированном браке, работающей, зарегистрированной и проживающей по адресу: АДРЕС1, ранее не судимой,

обвиняемой в совершении преступлений, предусмотренных ч.3 ст. 160, ч.3 ст. 160 Уголовного кодекса Российской Федерации,

установил:

Подсудимая ФИО3, в период времени с 01.01.2018 г. по 24.12.2019 г., работая в соответствии с приказом № 35-к от 07.07.2009 о приеме на работу в ООО «НАЗВАНИЕ1» и приказом № 43-л 17.08.2009 г. о переводе на должность главного бухгалтера ООО «НАЗВАНИЕ1», в должности главного бухгалтера Общества с ограниченной ответственностью «НАЗВАНИЕ1» ИНН НОМЕР1 (далее по тексту ООО «НАЗВАНИЕ1» или Общество), юридический и фактический адрес: АДРЕС2, будучи наделенной согласно должностной инструкции главного бухгалтера от 10.02.2011 следующими правами и обязанностями: п. 1.1. Главный бухгалтер относится к категории руководителей, принимается на работу и увольняется с нее приказом директора предприятия; п. 2.4. на главного бухгалтера возлагается функция обеспечения составления расчетов по зарплате, начислений и перечислений налогов и сборов в бюджет разных уровней, платежей в банковские учреждения; п. 3.1. осуществлять организацию бухгалтерского учета хозяйственно-финансовой деятельности и контроль за экономным использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов, сохранностью собственности предприятия; п. 3.6. обеспечивать законность, своевременность и правильность оформления документов, выполняемых работ (услуг), расчеты по заработной плате, правильное начисление и перечисление налогов и сборов в федеральный, региональный и местный бюджеты, страховых взносов в государственные внебюджетные социальные фонды, платежей в банковские учреждения, средства на финансирование капитальных вложений, погашение в установленные» сроки задолженностей банкам по ссудам, а также отчислений средств на материальное стимулирование работников предприятия, то есть осуществляя в ООО «НАЗВАНИЕ1» административно-хозяйственные функции, а в период с 03.06.2019 по 11.11.2019 в соответствии с приказом № 29-л от 03.06.2019 назначена на должность директора ООО «НАЗВАНИЕ1», а также в соответствии с приказом от 11.06.2019 г. № 31-л исполняя по совместительству обязанности главного бухгалтера, будучи наделенной согласно Устава ООО «НАЗВАНИЕ1», утвержденного общим собранием учредителей (протокол № 24 от 22.09.2009), следующими правам и обязанностями: п. 9.4. директор Общества без согласования с Общим собранием участников Общества: осуществляет оперативное руководство деятельностью Общества, имеет право первой подписи финансовых документов; распоряжается имуществом и средствами Общества для обеспечения его текущей деятельности в пределах, установленные действующим законодательством и Уставом Общества; осуществляет прием и увольнение работников Общества. Заключает и расторгает контракты с ними; издает приказы о назначении на должности работников, об их переводе и увольнении, применяет меры поощрения и налагает дисциплинарные взыскания; организует бухгалтерский учет и отчетность в Обществе, то есть осуществляя в ООО «НАЗВАНИЕ1» организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции, используя свое должностное положение, путем присвоения, похитила денежные средства в крупном размере на общую сумму 438199 рублей 33 копейки, принадлежащие ООО «НАЗВАНИЕ1» при следующих обстоятельствах:

Так, ФИО3, достоверно зная о возложенной на нее функции по начислению и выплате заработной платы работникам ООО «НАЗВАНИЕ1», в период времени с 01.01.2018 г. по 24.12.2019 г., в рабочее время, в период с 09:00 часов до 18:00 часов, находясь на своем рабочем месте, по адресу: АДРЕС2, при помощи персонального компьютера и установленной в нем программы «1C: зарплата и управление персоналом», и имея доступ, посредством сети «Интернет» и программы «Сбербанк Бизнес Онлайн» к расчетному счету ООО «НАЗВАНИЕ1» № НОМЕР1 открытого в ПАО «Сбербанк России» и денежным средствам, находящимся на нем, вверенным ей в связи с ее должностным положением, ежемесячно формировала реестры на выплату заработной платы на свое имя, которая начислялась с указанного расчетного счета ООО «НАЗВАНИЕ1», при этом осознавая противоправный характер своих действий и желая наступление общественно-опасных последствий, действуя умышленно, незаконно, из корыстных побуждений, с целью хищения чужого имущества в крупном размере и обращения его в свою пользу, путем присвоения, используя свое служебное положение, заведомо завышала размер выплачиваемой себе заработной платы, и незаконно перечисляла с него денежные средства на банковский счет, открытый в ПАО «Сбербанк России» № НОМЕР2 на ее имя, тем самым похищала данные денежные средства, путем присвоения.

Таким образом, в период с 01.01.2018 по 24.12.2019 ФИО3 незаконно, умышленно, из корыстных побуждений, с целью хищения чужого имущества, с использованием своего служебного положения, совершила хищение путем присвоения вверенных ей денежных средств ООО «НАЗВАНИЕ1» в сумме 438 199 рублей 33 копейки, которыми распорядилась по своему усмотрению, причинив своими действия данной организации материальный ущерб в крупном размере на указанную сумму.

Она же, ФИО3, в период времени с 01.01.2019 г. по 24.12.2019 г., работая в соответствии с приказом № 35-к от 07.07.2009 о приеме на работу в ООО «НАЗВАНИЕ1» и приказом № 43-л 17.08.2009 о переводе на должность главного бухгалтера ООО «НАЗВАНИЕ1», в должности главного бухгалтера Общества с ограниченной ответственностью «НАЗВАНИЕ1» ИНН НОМЕР1 (далее по тексту ООО «НАЗВАНИЕ1» или Общество), юридический и фактический адрес: АДРЕС2 наделенной согласно должностной инструкции главного бухгалтера от 10.02.2011 следующими правами и обязанностями: п.1.1. Главный бухгалтер относится к категории руководителей, принимается на работу и увольняется с нее приказом директора предприятия, п. 2.4. на главного бухгалтера возлагается функция обеспечения составления расчетов по зарплате, начислений и перечислений налогов и сборов в бюджет разных уровней, платежей в банковские учреждения, п. 3.1. осуществлять организацию бухгалтерского учета хозяйственно-финансовой деятельности и контроль за экономным использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов, сохранностью собственности предприятия, п. 3.6. обеспечивать законность, своевременность и правильность оформления документов, выполняемых работ (услуг), расчеты по заработной плате, правильное начисление и перечисление налогов и сборов в федеральный, региональный и местный бюджеты, страховых взносов в государственные внебюджетные социальные фонды, платежей в банковские учреждения, средства на финансирование капитальных вложений, погашение в установленные сроки задолженностей банкам по ссудам, а также отчислений средств на материальное стимулирование работников предприятия, то есть осуществляя в ООО «НАЗВАНИЕ1» административно-хозяйственные функции, а в период с 03.06.2019 по 11.11.2019 будучи в соответствии с приказом № 29-л от 03.06.2019 назначена на должность директора ООО «НАЗВАНИЕ1», а также в соответствии с приказом от 11.06.2019 г. № 31-л исполняя по совместительству обязанности главного бухгалтера, наделенной согласно Устава ООО «НАЗВАНИЕ1», утвержденного общим собранием учредителей (протокол № 24 от 22.09.2009), следующими правам и обязанностями: п. 9.4. директор Общества без согласования с Общим собранием участников Общества: осуществляет оперативное руководство деятельностью Общества, имеет право первой подписи финансовых документов; распоряжается имуществом и средствами Общества для обеспечения его текущей деятельности в пределах, установленных действующим законодательством и Уставом Общества; осуществляет прием и увольнение работников Общества. Заключает и расторгает контракты с ними; издает приказы о назначении на должности работников, об их переводе и увольнении, применяет меры поощрения и налагает дисциплинарные взыскания; организует бухгалтерский учет и отчетность в Обществе, то есть, осуществляя в ООО «НАЗВАНИЕ1» организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции, используя свое должностное положение, путем присвоения, похитила денежные средства в крупном размере на общую сумму 686852 рубля, принадлежащие ООО «НАЗВАНИЕ1» при следующих обстоятельствах:

Так, ФИО3, достоверно зная о возложенной на нее обязанности распоряжаться имуществом и средствами Общества для обеспечения его текущей деятельности в пределах, установленных действующим законодательством и Уставом ООО «НАЗВАНИЕ1», в период времени с 01.01.2019 по 24.12.2019 в рабочее время, в период с 09:00 часов до 18:00 часов, находясь на своем рабочем месте, по адресу: АДРЕС2, при помощи персонального компьютера и установленной в нем программе «1C: зарплата и управление персоналом», и имея доступ, посредством сети «Интернет» и программы «Сбербанк Бизнес Онлайн» к расчетному счету ООО «НАЗВАНИЕ1» № НОМЕР1 открытого в ПАО «Сбербанк России» и денежным средствам, находящимся на нем, вверенным ей в связи с ее должностным положением, ежемесячно формировала реестры на выплату денежных средств Общества с назначением платежа «под отчет» на свое имя, и платежные поручения на перечисление денежных средств с расчетного счета ООО «НАЗВАНИЕ1» на свой банковский счет, а именно:

реестр № 2 от 09.01.2019 и платежное поручение № 4484 от 09.01.2019 на сумму 20 000 рублей;

реестр № 8 от 15.01.2019 и платежное поручение № 3461 от 15.01.2019 на сумму 20 000 рублей;

реестр № 14 от 22.01.2019 и платежное поручение № 1928 от 22.01.2019 на сумму 22 000 рублей;

реестр № 16 от 24.01.2019 и платежное поручение № 4106 от 24.01.2019 на сумму 22 000 рублей;

реестр № 34 от 15.02.2019 и платежное поручение № 4991 от 15.02.2019 на сумму 16 000 рублей;

реестр № 53 от 01.03.2019 и платежное поручение № 3154 от 01.03.2019 на сумму 60 000 рублей;

реестр № 56 от 04.03.2019 и платежное поручение № 8152 от 04.03.2019 на сумму 20 000 рублей;

реестр № 57 от 07.03.2019 и платежное поручение № 31818 от 07.03.2019 на сумму 10 000 рублей;

реестр № 60 от 11.03.2019 и платежное поручение № 22115 от 11.03.2019 на сумму 15 000 рублей;

реестр № 69 от 15.03.2019 и платежное поручение № 9299 от 15.03.2019 на сумму 10 000 рублей;

реестр № 77 от 22.03.2019 и платежное поручение № 4055 от 22.03.2019 на сумму 43 000 рублей;

реестр № 79 от 28.03.2019 и платежное поручение № 1354 от 28.03.2019 на сумму 23 000 рублей;

реестр № 99 от 19.04.2019 и платежное поручение № 4916 от 19.04.2019 на сумму 30 000 рублей;

реестр № 101 от 24.04.2019 и платежное поручение № 2081 от 24.04.2019 на сумму 13 000 рублей;

реестр № 113 от 13.05.2019 и платежное поручение № 24668 от 13.05.2019 на сумму 40 000 рублей;

реестр № 126 от 29.05.2019 и платежное поручение № 4077 от 29.05.2019 на сумму 20 000 рублей;

реестр № 134 от 31.05.2019 и платежное поручение № 36261 от 31.05.2019 на сумму 15 000 рублей;

реестр № 140 от 24.06.2019 и платежное поручение № 26263 от 24.06.2019 на сумму 3 600 рублей;

реестр № 146 от 28.06.2019 и платежное поручение № 49541 от 28.06.2019 на сумму 75 000 рублей;

реестр № 158 от 16.07.2019 и платежное поручение № 6231 от 16.07.2019 на сумму 20 000 рублей;

реестр № 165 от 24.07.2019 и платежное поручение № 6063 от 27.07.2019 на сумму 40 000 рублей;

реестр № 187 от 26.08.2019 и платежное поручение № 23291 от 26.08.2019 на сумму 20 000 рублей;

реестр № 195 от 04.09.2019 и платежное поручение № 5323 от 04.09.2019 на сумму 30 000 рублей;

реестр № 200 от 13.09.2019 и платежное поручение № 4163 от 13.09.2019 на сумму 18 000 рублей;

реестр № 208 от 23.09.2019 и платежное поручение № 7121 от 23.09.2019 на сумму 90 000 рублей;

реестр № 209 от 27.09.2019 и платежное поручение № 12118 от 27.09.2019 на сумму 45 000 рублей;

реестр № 215 от 03.10.2019 и платежное поручение № 6684 от 03.10.2019 на сумму 25 000 рублей;

реестр № 221 от 11.10.2019 и платежное поручение № 13004 от 11.10.2019 на сумму 10 000 рублей;

реестр № 228 от 18.10.2019 и платежное поручение № 19557 от 18.10.2019 на сумму 35 000 рублей;

реестр № 229 от 21.10.2019 и платежное поручение № 16274 от 21.10.2019 на сумму 30 000 рублей;

реестр № 238 от 28.10.2019 и платежное поручение № 13736 от 28.10.2019 на сумму 10 000 рублей;

реестр № 245 от 01.11.2019 и платежное поручение № 8325 от 01.11.2019 на сумму 26 000 рублей;

реестр № 252 от 14.11.2019 и платежное поручение № 7870 от 14.11.2019 на сумму 118 000 рублей;

реестр № 253 от 14.11.2019 и платежное поручение № 23097 от 14.11.2019 на сумму 31 000 рублей, а всего на общую сумму 1 025 600 рублей, которые она переводила с указанного расчетного счета ООО «НАЗВАНИЕ1», на банковский счет, открытый в ПАО «Сбербанк России» №НОМЕР2 на свое имя. Из вышеуказанных денежных средств ФИО3 на нужды ООО «НАЗВАНИЕ1» были потрачены денежные средства в размере 338748 рубля. Осознавая противоправный характер своих действий и желая наступление общественно-опасных последствий, действуя умышленно, незаконно, из корыстных побуждений, с целью хищения чужого имущества в крупном размере и обращения его в свою пользу, путем присвоения, используя свое служебное положение, оставшуюся часть денежных средств в размере 686852 рубля, предназначенные для нужд ООО «НАЗВАНИЕ1», на нужды Общества не израсходовала, авансовые отчеты об их расходовании в бухгалтерию ООО «НАЗВАНИЕ1» не предоставила, денежные средства потратила по своему усмотрению, тем самым путем присвоения их похитила.

Таким образом, в период с 01.01.2019 по 24.12.2019 ФИО3 незаконно, умышленно, из корыстных побуждений, с целью хищения чужого имущества, с использованием своего служебного положения, совершила хищение путем присвоения вверенных ей денежных средств ООО «НАЗВАНИЕ1» в сумме 686852 рубля, которыми распорядилась по своему усмотрению, причинив своими действия данной организации материальный ущерб в крупном размере на указанную сумму.

По делу представителем потерпевшего ФИО4 заявлен гражданский иск о возмещении вреда, причиненного преступлением.

В судебном заседании подсудимая ФИО3 вину в предъявленном обвинении, а именно в совершении преступлений, предусмотренных ч.3 ст. 160, ч.3 ст. 160 УК РФ, не признала в полном объеме, указав, что ее размер заработной платы помимо оклада должен был включать в себя 80% премии от оклада согласно ранее установленным приказам, также ей полагалась доплата в размере 20 000 рублей за дополнительную работу, связанной с работой в абонентском отделе и контролю за его деятельностью. Кроме того, подлежали начислению денежные средства за аренду оборудования, связанных с изготовлением окон ПВХ.

В судебном заседании по ходатайству государственного обвинителя в порядке ст.ст. 276 УПК РФ, оглашались показания ФИО3 (т.6, л.д.32-38), данные ею на предварительном следствии, из которых следует, что при допросе ФИО3 в ходе предварительного расследования в присутствии защитника ни о какой премии, полагающейся ФИО3 ежемесячно в размере 80% не говорила.

В судебном заседании ФИО3 пояснила, что данные обстоятельства могла забыть в стрессовой ситуации.

Что касается денежных средств взятых под отчет, ФИО3 пояснила, что имела полномочия по начислению денег в под отчет в силу должностных инструкций и, переводы осуществлялись на ее личный счет. Так часть денежных средств, взятых под отчет в 2019 году ею были переданы директору ООО «НАЗВАНИЕ1» ФИО5, которые находились у последнего до начала летнего сезона и тратились на нужды Общества, когда производился наибольший объем работ на жилом фонде. При передаче денежных средств, ФИО5 составлялись расписки, оригиналы которых хранились в сейфе, стоящей в приемной, а копии она хранила у себя. Однако предоставить документы о расходовании данных денежных средств ФИО5 не смог, в связи с его смертью. Также на взятые в подотчет денежные средства в ООО «НАЗВАНИЕ1» ею тратились на нужды общества, что подтверждалось предоставленными на предварительном следствии ею документами, часть из которых были взяты во внимание.

Вина ФИО3 в совершении преступления, предусмотренного ч.3 ст. 160 Уголовного кодекса Российской Федерации (по эпизоду завышение выплаты заработной платы) подтверждается следующими доказательствами:

Показаниями в суде:

  • представителя потерпевшего ФИО4, который показал, что решением собрания учредителей с 13 ноября 2019 года он назначен на должность директора ООО «НАЗВАНИЕ1». До его прихода директором и одновременно главным бухгалтером была ФИО3 ООО «НАЗВАНИЕ1» занимаемся обслуживанием 63 многоквартирных домов (МКД) на основании договора с жильцами, на основании тарифов жильцы перечисляют денежные средства за обслуживание, из этого формируется бюджет. Также организация имеет расчетные счета в КБ «Спутник» и в «Сбербанк России» — зарплатный счет. С назначением его на должность, учредителями ООО «НАЗВАНИЕ1» ему была поставлена задача установить условия и причины, способствующие резкому спаду доходов деятельности ООО «НАЗВАНИЕ1».

После вступления ФИО6 на должность главного бухгалтера ООО «НАЗВАНИЕ1», последняя приступила к составлению готовых отчетов, в ходе формирования которых и проведения сверок данных базы «Сбербанк Бизнес Онлайн» и «1C зарплата и управление персоналом» было установлено, что бывший работник ООО «НАЗВАНИЕ1» ФИО3 производила необоснованные выплаты на свой счет, а именно: сведения о размере выплаты ФИО3 заработной платы, содержащиеся в «1C зарплата и управление персоналом» отличались от размера фактически выплаченной заработной плате, которые отражены в программе «Сбербанк Бизнес Онлайн». В результате преступных действий ФИО3 ООО «НАЗВАНИЕ1» причинен существенный вред, так как данные денежные средства являются прибылью общества, могли быть направлены на выплату налогов, погашения задолженности перед поставщиками, ресурсными организациями, а также на иные средства необходимые для качественного предоставления обществом услуг (т.4, л.д.195-198). Представитель потерпевшего ФИО4 указал, что изначально была одна сумма, однако в последующем сумма изменилась. Таким образом, ФИО3 своими противоправными действиями причинила имущественный ущерб ООО «НАЗВАНИЕ1» в размере 438199,33 рублей, что является крупным размером;

Кроме того ФИО4 показал, что о заключении с ФИО3 дополнительных соглашений к трудовому договору о дополнительных выплат, ему не известно, данных документов в ООО «НАЗВАНИЕ1» отсутствуют;

  • свидетеля ФИО7, которая показала, что осуществляет свою деятельность в ООО «НАЗВАНИЕ1» в должности специалиста отдела кадров, что все приказы, которые издаются в ООО «НАЗВАНИЕ1», готовятся ею на основании поступивших в ее адрес документов. После заверения приказа, подписью директора, при необходимости она знакомит работников, после чего содержание приказа вносится ею в программный продукт «1C зарплата и управление персоналом», данный приказ подшивается в накопитель с приказами ООО «НАЗВАНИЕ1», которые хранятся у нее в сейфе, ключи от которого только у нее. Одна подшивка приказов по личному составу хранится у нее, а второй экземпляр находится в бухгалтерии, как основания для начисления заработной платы. Нумерация в данных приказов идет по нарастающей, при этом утери приказов за 2018, 2019 г.г. не происходило, то есть последовательность нумерации приказов не нарушена, что свидетельствует по датам их издания.

Основанием для выплаты работнику премий является служебная записка за подписью руководителя, в которой указываются основания для премирования конкретного сотрудника, на основании данной записки ею издается приказ о премировании, в котором указывается конкретный месяц, Фамилия сотрудника, размер премии либо конкретная сумма, либо процентное соотношение. Данный приказ ею подшивается в папку с производственными приказами, а второй экземпляр передается в бухгалтерию для начисления и выплаты премии.

В период времени 01.01.2018 г. по 24.12.2019 служебные записки о премировании ФИО3 не поступали, ею такие приказы не издавались.

Ознакомившись с предоставленными ей документами — копией приказа от 09.01.2019 «О поручении выполнения дополнительной работы» на имя ФИО3 и копией дополнительного соглашения от 09.01.2019 к трудовому договору № 35 от 07.07.2009 г., свидетель ФИО7 указала, что данные документы ею не изготавливались, оригиналы данных документов никто для работы не передавал., причем в январе 2019 года она находилась на рабочем месте, ее никто не замещал. Кроме того, указала на несоответствие данных документов по оформлению, от тех документов, которые изготавливаются в ООО «НАЗВАНИЕ1».

Согласно заключенных с ФИО3 трудовых договоров, дополнения к нему и согласно штатному расписанию, с 1 января 2018 года должностной.Оклад ФИО3 составлял 19005 рублей, плюс уральский коэффициент. Данная сумма отражена и в расчетных листах ФИО3 и исходя из этой суммы производились начисления заработной платы, отпуска и других выплат ФИО3;

  • свидетеля ФИО6 о том, что с декабря 2019 года она осуществляет трудовую деятельность в ООО «НАЗВАНИЕ1» в должности главного бухгалтера. ООО «НАЗВАНИЕ1» осуществляет свою деятельность в сфере обслуживания жилого фонда и обслуживает около 40 многоквартирных жилых домов на территории города Бугуруслан. Фактически в ООО «НАЗВАНИЕ1» осуществляют трудовую деятельность 65 работников.

Основным и единственным источником финансирования деятельности ООО «НАЗВАНИЕ1» это платежи, поступающие на счет Общества от граждан, проживающих в многоквартирных жилых домах. ООО «НАЗВАНИЕ1» имеет три счета, два из которых открыты в банке «Спутник» (специальный счет и расчетный счет), на специальный счет которого поступают денежные средства от граждан за оказанные услуги, которые идут на обслуживание, содержание, капитальный и текущий ремонт жилого фонда, внутридомовых инженерных сетей, очистку снега и т.д. За счет указанных, поступающих денежных средств также платятся налоговые и иные сборы. И один счет открыт в банке «Сбербанк России», который предназначен для выплаты заработной платы сотрудникам, расчет и выплата которой производится бухгалтером расчетчиком, с использованием программного обеспечения «1C зарплата и управление персоналом». После проверки правильности расчета заработной платы сотрудника, который определяется штатным расписанием, окладом и приказами о поощрении, премировании и дополнительных выплат, бухгалтер формирует расчетные листы на каждого сотрудника, которые содержат все сведения о начислении, удержании заработной платы и суммы подлежащей выплате. Далее формируется ведомость начисления заработной платы, которая проверяется главным бухгалтером. В последующем через удаленный доступ, со своего рабочего места главный бухгалтер заходит в программу «Сбербанк Бизнес Онлайн», где вручную формирует реестр к выплате заработной платы, согласно которого на счета работников поступает заработная плата.

Так же, заблаговременно до выплаты заработной платы, производится распределение поступивших денежных средств на специальный счет ООО «НАЗВАНИЕ1» открытый в «Спутник», с которого согласно платежного поручения главный бухгалтер перегоняет необходимую к выплате сумму денежных средств, в виде заработной платы, на расчетный счет ООО «НАЗВАНИЕ1» открытый в «Сбербанк России».

Вступив в должность главного бухгалтера ООО «НАЗВАНИЕ1» и в ходе формирования годовых отчетов, проведения сверок данных базы «Сбербанк Бизнес Онлайн» и «1C зарплата и управление персоналом» было установлено, что бывший работник ООО «НАЗВАНИЕ1» ФИО3, являясь главным бухгалтером, производила необоснованные выплаты на свой счет, а именно: сведения о размере выплаты ФИО3 заработной платы содержащиеся в «1C зарплата и управление персоналом» отличались от размера фактически выплаченной заработной платы, которые отражены в программе «Сбербанк Бизнес Онлайн».

В ходе сверки было установлено, что ФИО3 начислялась и выплачивалась заработная плата, которая рассчитывалась с использованием программы «1C зарплата и управление персоналом», при этом ведомость к выплате ее заработной платы, расчетные листы не формировались, а суммы отраженные в реестрах которые содержатся в программе «Сбербанк Бизнес Онлайн» под статусом исполненные в разы завышены от суммы которые полагались к выплате.

Таким образом, сумма денежных средств подлежащих выплате ФИО3 в качестве заработной платы, правильность начисления которых проверена, значительна ниже сумме денежных средств фактически выплаченных ФИО3 под видом заработной платы. При этом доступ к «Сбербанк Бизнес Онлайн» имела только ФИО3

Кроме того, свидетель ФИО6 показала, что по данным ООО «НАЗВАНИЕ1» дополнительного соглашения от 09.01.2019 к трудовому договору №35 от 07.07.2009 ФИО3 и приказа без номера от 09.01.2019 г. «О поручении выполнения дополнительной работы» главному бухгалтеру ФИО3 с установленной выплатой в размере 20000 рублей с 09.01.2019 года, не имеется ни на бумажном носителе, ни в базе 1C предприятия (том № 4 л.д. 213-217, 218-219, 245-249). Данные показания свидетель ФИО6 подтвердила в полном объеме;

  • свидетеля ФИО8, которые практически полностью совпадают с показаниями свидетеля ФИО6 о том, что в ходе формирования годовых отчетов, проведения сверок данных базы «Сбербанк Бизнес Онлайн» и «1C зарплата и управление персоналом» было установлено, что бывший работник ООО «НАЗВАНИЕ1» ФИО3 производила необоснованные выплаты на свой счет, а именно: сведения о размере выплаты ФИО3 заработной платы, содержащиеся в «1C зарплата и управление персоналом» отличались от размера фактически выплаченной заработной платы, которые отражены в программе «Сбербанк Бизнес Онлайн» (том 4 л.д. 205-211). Данные показания ФИО8 подтвердила в полном объеме;
  • свидетеля ФИО9 о том, что она наряду с ФИО10 и ФИО11, является одним из учредителей ООО «НАЗВАНИЕ1», которое занимается обслуживанием многоквартирных домов. После смерти ФИО5 на должность директора была поставлена ФИО3, при этом вопрос повышения заработной платы, дополнительных, стимулирующих выплат, премий ФИО3, на собрании учредителей не решался;
  • свидетеля ФИО10, которые практически полностью совпадают с показаниями свидетеля ФИО9 по деятельности ООО «НАЗВАНИЕ1» и назначении на должность директора ФИО3;

— эксперта ФИО12 о том, что ею была проведена бухгалтерская экспертиза. В ходе проведения которой, ею были восстановлены суммы начисленной заработной платы и перечисленной согласно бухгалтерским проводкам, а также был рассчитан удержанный налог на физических лиц. В ходе арифметических действий разница между суммами начисленной заработной платы без учета налога на доходы физических лиц и перечисленной заработной платы на счет ФИО3, за период времени с 01.01.2018 г. по 31.12.2019 г. составила 438199,33 рублей. За основу ею брались сведения указанные в справках о доходах ФИО3 предоставленной ФНС, расчетные листки, реестры на перечисление сумм, аванса и заработной платы, платежные поручения к ним (том № 5 л.д. 84-86). Данные показания эксперт ФИО12 подтвердила в полном объеме, а также указала, что представленные ей документы, были достаточными для проведения экспертизы.

— показаниями при производстве предварительного следствия и оглашенными в судебном заседании в порядке ст. 281 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации свидетеля ФИО11, который показал, что он является одним из учредителей ООО «НАЗВАНИЕ1», наряду с ФИО9 и ФИО10 ООО «НАЗВАНИЕ1» на основании заключенных договоров обслуживает 63 многоквартирных жилых домов на территории города Бугуруслан. Фактически в ООО «НАЗВАНИЕ1» осуществляют трудовую деятельность около 65 работников. Основным и единственным источником финансирования деятельности ООО «НАЗВАНИЕ1» — это платежи, поступающие на счет Общества от граждан, проживающих в многоквартирных жилых домах которые обслуживаются ООО «НАЗВАНИЕ1».

Ранее, длительный период времени директором ООО «НАЗВАНИЕ1» являлся ФИО5 С 2009 года главным бухгалтером ООО «НАЗВАНИЕ1» являлась ФИО3 С 03.06.2019 года по 12.11.2019 года она также являлась директором ООО «НАЗВАНИЕ1», при этом совмещала обязанности главного бухгалтера. 13.11.2019 года ФИО3 была уволена с должности директора, а 24.12.2019 года с должности главного бухгалтера.

Также указал, что в период трудовой деятельности ФИО3 в ООО «НАЗВАНИЕ1», в период, когда она являлась главным бухгалтером и директором, общие собрания учредителей по поводу рассмотрения вопросов о произведении дополнительных, стимулирующих выплат в адрес ФИО3 не проводились, и такие вопросы не рассматривались.

Лично он в период времени с 2018 по 2019 гг. никакие указания ФИО3 о том, чтобы она производила в свой адрес выплаты, сверх установленной заработной платы не давал. Никакие приказы о премировании ФИО3 в период ее трудовой деятельности он не издавал и не выдвигал. Заработная плата ФИО3 должна была начисляться и выплачиваться в соответствии с действующим законодательством РФ. (На основании ее трудового договора, с дополнениями, уточнениями, штатного расписания ООО «НАЗВАНИЕ1», коллективного договора) (том № 7 л.д. 121-124);

Причастность подсудимой ФИО3 к преступлению по ч.3 ст. 160 УК РФ (по эпизоду завышение выплаты заработной платы), подтверждается также письменными доказательствами:

— заявлением директора ООО «НАЗВАНИЕ1», зарегистрированным в КУСП МО МВД России «Бугурусланский» за № 1465 от 13.02.2020 года о том, что он просит привлечь к уголовной ответственности ФИО3, которая осуществляла трудовую деятельность в ООО «НАЗВАНИЕ1» в должности главного бухгалтера и директора, в период с 01.01.2019 по 31.12.2019 производила необоснованные начисления и выплаты в свой адрес денежных средств Общества под видом заработной платы (том № 1 л.д. 9);

— протоколом осмотра места происшествия от 16.03.2020 года с иллюстрационной таблицей, согласно которого произведен осмотр с участием специалиста отдела кадров ООО «НАЗВАНИЕ1» ФИО7 рабочего кабинета отдела кадров и находящихся в нем документов, находящийся по адресу: АДРЕС2. В ходе осмотра осмотрены документы ООО «НАЗВАНИЕ1» за 2019 г., которые сформированы и подшиты в папку скоросшиватель формата А4 с записью «Дело № ООО «НАЗВАНИЕ1» приказы 2019 г. В данном накопителе сформированы приказы под номерами от № 1-л до № 70-л. При их просмотре нумерация не нарушена. Приказов всего на 70 л. Также на указанном стеллаже находится накопитель — скоросшиватель с приказами по производству ООО «НАЗВАНИЕ1» за 2019 г. всего приказов на 37 л., приказы под номерами от № l-и до № 37-п. Со слов ФИО7 все приказы, изданные в ООО «НАЗВАНИЕ1» в 2019 г. находятся в этих папках и она достоверно подтверждает их подлинность. В ходе осмотра папки с приказам изъяты (том № 3 л.д. 102-109)

— ответом на запрос из МИФНС России № 1 по Оренбургской области (исх. № 10-40/03547дсп от 05.03.2020), в соответствии с которым предоставлены справки о доходах за 2018-2019 гг. на имя ФИО3 ООО «НАЗВАНИЕ1». Согласно которым сумма дохода без вычета налога за 2018 г. составила 332743,05 рублей, за 2019 г. составила 671506,52 рублей (том № 3 л.д. 111, 119-120);

      — протоколом осмотра места происшествия от 12.02.2020 года с иллюстрационной таблицей, согласно которого произведен осмотр с участием главного бухгалтера ООО «НАЗВАНИЕ1» ФИО6 компьютера и имеющихся на нем программных обеспечений, за которым осуществляла трудовую деятельность ФИО3

Объектом осмотра является компьютер на имя: «GL-BUH», операционная система «Window S7» Домашняя базовая» в корпусе черного цвета, на лицевой стороне имеется значок «DNS». Указанный компьютер установлен в кабинете главного бухгалтера ООО «НАЗВАНИЕ1» ФИО6 по адресу: АДРЕС2. Со слов ФИО6 до 24.12.2019 данный компьютер использовался в работе ФИО3 На рабочем столе находится ярлык — значок  программного продукта «1C Предприятие». Далее ФИО6 вошла в программный продукт с помощью своего индивидуального пароля, в раздел «Зарплата и управление персоналом, редакция З.1.», пункт «Расчеты и выплаты», где открылся реестр выплаты заработной платы сотрудникам ООО «НАЗВАНИЕ1». Используя данный программный продукт ФИО3 производила расчет, проверку расчетов заработной платы на свое имя и в дальнейшем в ручную вносила сведения о сумме зачисления заработной платы в программном продукте «Сбербанк Бизнес Онлайн». В дальнейшем ФИО6 открыла программный продукт «Сбербанк Бизнес Онлайн», вводя индивидуальный логин и пароль, где открыла пункт «Зарплатный проект» и сформировала реестр выплат денежных средств работникам, который содержит следующие сведения: №п/п; дату, счет списания, вид зачисления, период, сумма и статус. При этом ФИО6 пояснила, что если в графе «Статус» стоит отметка «исполнен», то сумма денежных средств списана со счета ООО «НАЗВАНИЕ1» на счет получателя. В случае если бы денежные средства были не списаны со счета ООО «НАЗВАНИЕ1» в графе «статус» стояла бы отмена «Отказан АБС». Также был открыт реестр № 197 от 09.09.2019 «Выплата по зарплатному проекту», где статус выплаты «исполнено» сумма 20000 рублей, вид зачисления «аванс по с заработной плате/сентябрь 2019» контактное лицо ФИО3 Со слов ФИО6 установлено, что все перечисления ФИО3 под видом заработной платы имеют статус «исполнено», т.е. денежные средства перечислены на счет ФИО3 (том № 3 л.д. 169-180);

— протоколом выемки от 13.04.2020 года, в соответствии с которым в ООО «НАЗВАНИЕ1» изъяты сшив на 29 л. с реестрами, платежными ведомостями, расчетными листками за период с января по декабрь 2018 г. на имя ФИО3 (том № 5 л.д. 92-96);

— протоколом осмотра предметов (документов) от 13.04.2020 года, в соответствии с которым осмотрен сшив на 29 л. с реестрами, платежными ведомостями, расчетными листками за период с января по декабрь 2018 г. на имя ФИО3 В сшиве находятся:

— реестр № 19 от 19.02.2018 согласно которого ФИО3 зачислено 19000 рублей — аванс по заработной плате февраль 2018 г.;

— реестр № 32 от 06.03.2018 согласно которого ФИО3 зачислено 14,75 рублей — аванс по заработной плате февраль 2018 г.;

— реестр № 37 от 20.03.2018 согласно которого ФИО3 зачислено 19000 рублей — аванс по заработной плате март 2018 г.;

— реестр № 48 от 13.04.2018 согласно которого ФИО3 зачислено 1614,75 рублей — заработная плата март 2018 г.;

— реестр № 57 от 20.04.2018 согласно которого ФИО3 зачислено 19000 рублей — аванс по заработной плате апрель 2018 г.;

— реестр № 64 от 03.05.2018 согласно которого ФИО3 зачислено 55000 рублей — заработная плата май 2018 г.;

— реестр № 60 от 08.05.2018 согласно которого ФИО3 зачислено 14,57 рублей — заработная плата апрель 2018 г.;

— реестр от 18.05.2018 согласно которого ФИО3 зачислено 19000 рублей — аванс по заработной плате май 2018 г.;

— реестр № 87 от 13.06.2018 согласно которого ФИО3 зачислено 14,75 рублей -заработная плата май 2018 г.;

— реестр № 93 от 20.06.2018 согласно которого ФИО3 зачислено 22334,36 рублей — аванс по заработной плате июнь 2018 г.;

— реестр № 95 от 21.06.2018 согласно которого ФИО3 зачислено 10000 рублей — аванс по заработной плате июнь 2018 г.;

— реестр № 101 от 27.06.2018 согласно которого ФИО3 зачислено 95000 рублей — заработная плата июнь 2018 г.;

— реестр № 110 от 19.07.2018 согласно которого ФИО3 зачислено 19000 рублей — аванс по заработной плате июль 2018 г.;

— реестр № 143 от 25.09.2018 согласно которого ФИО3 зачислено 19000 рублей — аванс по заработной плате сентябрь 2018 г.;

— реестр № 150 от 05.10.2018 согласно которого ФИО3 зачислено 19000 рублей — аванс по заработной плате октябрь 2018 г.;

— реестр № 173 от 02.11.2018 согласно которого ФИО3 зачислено 18000 рублей — аванс по заработной плате ноябрь 2018 г.;

— реестр № 198 от 04.12.2018 согласно которого ФИО3 зачислено 19000 рублей — аванс по заработной плате декабрь 2018 г.;

      Расчетные листки за период времени с января по декабрь 2018 г. на имя ФИО3 суммы в которых совпадают с суммами указанными в реестре.

— платежная ведомость № 63 от 15.03.2018 согласно которой ФИО3 выплачено 500 рублей;

— платежная ведомость № 198 от 09.08.2018 согласно которой ФИО3 выплачено 883,19 рублей;

— платежная ведомость № 206 от 21.08.2018 согласно которой-ФИО3 выплачено 19000 рублей;

— платежная ведомость № 00000000001 от 19.01.2018 согласно которой ФИО3 выплачено 19014,75 рублей (том № 5 л.д. 97-99);

— постановлением о признании и приобщении к уголовному делу вещественных доказательств от 13.04.2020 года, в соответствии с которым в качестве вещественных доказательств признан и приобщен сшив на 29 л. с реестрами, платежными ведомостями, расчетными листками за период с января по декабрь 2018 г. на имя ФИО3, который хранится в материалах уголовного дела (том № 5 л.д. 130);

— протоколом осмотра предметов от 03.04.2020 года с иллюстрационной таблицей, согласно которого осмотрены два картонных скоросшивателя. На первом скоросшивателе на лицевой стороне обложки имеется надпись «ООО НАЗВАНИЕ1 приказы 2019». В папке содержаться приказы под №№ 1-70 за период с 18.01.2019 г. по 31.12.2019 г. Нумерация приказов не нарушена. В ходе осмотра содержимого приказов имеются следующие приказы:

— приказ № 59-л от 13.11.2019 «О вступлении в должность директора Общества». «в соответствии с решением общего собрания участников (протокол от 12.11.2009 г.) ООО «НАЗВАНИЕ1», ФИО4, вступает в должность директора Общества с 13.11.2019. Приказ вступает в силу с момента его подписания. В нижней части документа имеется подпись с расшифровкой директор ООО «НАЗВАНИЕ1» ФИО4;

— приказ № 58-л от 12.11.2019 «В связи с производственной необходимостью с 13.11.2019 установить доплату за совмещение должностей ФИО3, гл. бухгалтеру в размере 8000 рублей. В нижней части документа имеется подпись с расшифровкой директор ФИО3;

— приказ № 31-л от 11.06.2019 «С 11.06.2019 г. обязанности главного бухгалтера возлагаю на себя» В нижней части документа имеется подпись с расшифровкой директор ФИО3;

— приказ № 29-л от 03.06.2019 «О вступлении в должность директора» «На основании решения собрания учредителей Общества (протокол № 47 от 03.06.2019г.) Уступаю в должность директора ООО «НАЗВАНИЕ1» с 03.06.2019 г. В нижней части документа имеется подпись с расшифровкой директор ФИО3;

— приказ № 24-л от 20.05.2019 «О вступлении в должность директора» «На основании решения собрания учредителей Общества (протокол № 46 от 20.05.2019 г.) вступает в должность директора ООО «НАЗВАНИЕ1» с 20.05.2019 г.». В нижней части документа имеется подпись с расшифровкой ФИО36;

— приказ № 7-л от 01.02.2019 «в связи с производственной необходимостью с 01.02.2019 г. установить доплаты за совмещение должностей: ФИО37 бухгалтеру в размере 2000 рублей и ФИО3 гл. бухгалтеру в размере 8000 рублей. Основание служебная ФИО3 В нижней части документа имеется подпись с расшифровкой ФИО5, а также в строке с приказом ознакомлены имеются подписи с расшифровкой ФИО37.

На втором скоросшивателе на лицевой стороне обложки имеется надпись «НАЗВАНИЕ1 пр/приказы 2019». В папке содержаться приказы под №№ 1-37 за период с 15.01.2019 г. по 31.12.2019 г. Нумерация приказов не нарушена. В ходе осмотра содержимого приказов имеются следующие приказы:

— приказ № 23-П от 21.11.2019 «С 21 ноября 2019 г. на ФИО3 главного бухгалтера, возложить обязанности по ведению бухгалтерского учета». В нижней части документа имеется подпись с расшифровкой директор ООО «НАЗВАНИЕ1» ФИО4. Также имеется подпись в графе «С приказом ознакомлена».

— приказ № 8-П от 01.02.2019 «Во изменение приказа № 3-П от 01.02.2016 г. «Для осуществления списания материальных, — ценностей с подотчетных лиц предприятия и приема-передачи назначить постоянно действующую комиссию в составе: председатель комиссии ФИО13 начальник ПТО, члены комиссии ФИО14 гл. экономист, ФИО3 гл. бухгалтер. Материально — ответственные лица». В нижней части документа имеется подпись с расшифровкой ФИО5 (том № 5 л.д. 131-132);

— постановлением о признании и приобщении к уголовному делу вещественных доказательств от 03.04.2020 года, в соответствии с которым в качестве вещественных доказательств признаны и приобщены папки с производственными приказами и приказами по личному составу за 2019 год, (том № 5 л.д. 136);

— протоколом осмотра предметов от 05.05.2020 года с иллюстрационной таблицей, согласно которого осмотрен CD-R диск Verbatim, предоставленный КБ «Спутник» в ходе проведения ОРМ, на котором содержатся два текстовых файла «Микрософт Ворд» под наименованиями: «НАЗВАНИЕ1 1», «НАЗВАНИЕ1 2».

В файле «НАЗВАНИЕ11» содержатся выписки по операциям по счетам ООО «НАЗВАНИЕ1» за период с 01.01.2020 по 30.01.2020 на 382 листах. По лицевому счету НОМЕР4, на который ежемесячно поступают платежи от населения за ЖКУ за период за 01.01.2019 по 30.01.2020. Итого на 30.01.2020 поступило денежных средств на сумму 38656649.92 рублей.

В файле «НАЗВАНИЕ1 2» содержатся выписки по операциям по счетам ООО «НАЗВАНИЕ1» за период с 01.01.2020 по 30.01.2020 на 38 листах. По лицевому счету НОМЕР5 через который проходят платежи ООО «НАЗВАНИЕ1» различным организациям за период за 01.01.2019 по 30.01.2020. Итого на 30.01.2020 поступило денежных средств на сумму 30210524.02 рублей.

Данный диск помещен в бумажный конверт, клапан конверта заклеен листом бумаги с оттиском печати СО МОМВД России «Бугурусланский» и пояснительной надписью (том № 5 л.д. 199-200);

— постановлением о признании и приобщении к уголовному делу вещественных доказательств от 05.05.2020 года, в соответствии с которым в качестве вещественных доказательств признаны и приобщены CD-R диск, содержащий выписки по счетам ООО «НАЗВАНИЕ1» (том № 5 л.д. 203);

— протоколом осмотра предметов от 20.04.2020 года с

иллюстрационной таблицей, согласно которого осмотрен CD диск, предоставленный ПАО «Сбербанком России» в ходе проведения ОРМ, который содержит заархивированную папку с названием «ЗНО НОМЕР6», в которой содержатся файлы с выписками по счетам ФИО3.

При осмотре выписки по счету № НОМЕР2 ФИО3 за период с 01.01.2019 по 31.12.2019 имеются поступления денежных средств от ООО «НАЗВАНИЕ1»:

— 17.01.2019 аванс по заработной плате по реестру № 10 от 17.01.2019 на сумму 7000 рублей;

— 19.02.2019 аванс по заработной плате по реестру № 37 от 19.02.2019 на сумму 17000 рублей;

— 25.02.2019 аванс по заработной плате по реестру № 46 от 25.02.2019 на сумму 20000 рублей;

— 15.03.2019 аванс по заработной плате по реестру № 67 от 15.03.2019 на сумму 10000 рублей;

— 09.04.2019 аванс по заработной плате по реестру № 91 от 09.04.2019 на сумму 15000 рублей;

— 11.04.2019 заработная плата по реестру № 92 от 11.04.2019 на сумму 5161 рубль;

— 15.04.2019 аванс по заработной плате по реестру № 93 от 15.04.2019 на сумму 5000 рублей;

— 18.04.2019 аванс по заработной плате по реестру № 98 от 18.04.2019 на сумму 10000 рублей;

— 19.04.2019 выплата под отчет по реестру № 99 от 19.04.2019 на сумму 30000 рублей;

— 26.04.2019 заработная плата по реестру № 102 от 26.04.2019 на сумму 90000 рублей; 

— 08.05.2019 аванс по заработной плате по реестру № 111 от 08.05.2019  на сумму 20000 рублей;

— 16.05.2019 выплата заработной платы по реестру № 115 от 16.05.2019;

— 22.05.2019 выплата заработной платы на сумму 2023,75 рублей по реестру № 123 от 22.05.2019;

— аванс на сумму 24000 рублей;  

— по заработной плате по реестру № 138 от 21.06.2019  аванс на сумму 35000 рублей;  

— по заработной плате по реестру № 153 от 12.07.2019 аванс на сумму 6000 рублей;

— по заработной плате по реестру № 163 от 19.07.2019 аванс на сумму 19000 рублей;  

— по заработной плате по реестру № 175 от 12.08.2019 аванс на сумму 8000 рублей;

— 20.08.2019 заработная плата по реестру № 182 от 20.08.2019 на сумму 8043 рубля;

— 22.08.2019 аванс по заработной плате по реестру № 186 от 22.08.2019 на сумму 35000 рублей;

— 09.09.2019 аванс по заработной плате по реестру № 197 от 09.09.2019 на сумму 20000 рублей;

— 13.09.2019 заработная плата по реестру № 199 от 13.09.2019 на сумму 8021 рублей;

— 17.09.2019 аванс по заработной плате по реестру № 203 от 17.09.2019 на сумму 6000 рублей;

 — 08.10.2019 заработная плата по реестру № 219 от 08.102019 на сумму 25000 рублей;

— 15.10.2019 аванс по заработной плате по реестру № 223 от 15.10.2019 на сумму 25000 рублей;

— 15.10.2019 заработная плата по реестру № 222 от 15.10.2019 на сумму 43 рубля;

— 22.10.2019 аванс по заработной плате по реестру № 230 от 22.10.2019 на сумму 5000 рублей;

— 24.10.2019 аванс по заработной плате по реестру № 234 от 24.10.2019 на сумму 10000 рублей;

— 25.10.2019 аванс по заработной плате по реестру № 235 от 25.10.2019 на сумму 10000 рублей;

— 28.10.2019 аванс по заработной плате по реестру № 237 от 28.10.2019 на сумму 2000 рублей;

— 18.11.2019 заработная плата по реестру № 255 от 18.11.2019 на сумму 9532,88 рублей;

— 19.11.2019 заработная плата по реестру № 258 от 19.11.2019 на сумму 165000 рублей;

— 28.11.2019 заработная плата по реестру № 264 от 28.11.2019 на сумму 30000 рублей;

— 29.11.2019 аванс по заработной плате по реестру № 269 от 29.11.2019 на сумму 4000 рублей;

— 03.12.2019 аванс по заработной плате по реестру № 271 от 03.12.2019 на сумму 10000 рублей;

— 12.12.2019 аванс по заработной плате по реестру № 275 от 12.12.2019 на сумму 7000 рублей;

— 17.12.2019 аванс по заработной плате по реестру № 279 от 17.12.2019 на сумму 6000 рублей;

— 19.12.2019 заработная плата по реестру № 291 от 19.12.2019 на сумму 165467,86 рублей

— 20.12.2019 расчет при увольнении по реестру № 293 от 20.12.2019 на сумму 15000 рублей;

— 23.12.2019 расчет при увольнении по реестру № 294 от 23.12.2019 на сумму 25000 рублей;

— 24.12.2019 расчет при увольнении по реестру № 295 от 24.12.2019 на сумму 16212,11 рублей (том № 5 л.д. 210-213);

— постановлением о признании и приобщении к уголовному делу вещественных доказательств от 20.04.2020 года, в соответствии с которым в качестве вещественных доказательств признан и приобщен CD диск, содержащий выписки по счетам ФИО3, ФИО13, ФИО14 (том № 5 л.д. 216);

— заключением эксперта без номера от 10.05.2020 года, согласно которого:

1. За период с 01.01.2018 по 31.12.2019 в качестве заработной платы ФИО3 было выплачено 1311895,9 рублей.

2. За период с 01.01.2018 по 31.12.2019 ФИО3 была выплачена сумма в размере 438199,33 рублей, сверх размера начисленной заработной платы (том № 5 л.д. 66-78);

— приказом (распоряжение) о приеме работника на работу № 35-к от 07.07.09, согласно которого ФИО3 принята на работу с 07.07.2009 на должность бухгалтера 2 категории (том № 2 л.д. 127);

— трудовым договором № 35 от 07.07.09, согласно которого ФИО3 принята на работу с 07.07.2009 на должность бухгалтера 2 категории (том №2 л.д. 128);

— приказом № 43-л от 17.08.09, согласно которого ФИО3 бухгалтер 2 категории переведена на должность главного бухгалтера с 18.08.2009 г. (том № 2 л.д. 129);

— дополнительным соглашением к трудовому договору от 07.07.2009 № 35 от 17.08.09, согласно которого ФИО3 бухгалтер 2 категории переведена на должность главного бухгалтера с 18.08.2009 г. и установлен оклад работнику согласно штатного расписания 7357 рублей, премия — 80% (том № 2 л.д. 130);

— дополнительным соглашением к трудовому договору от 07.07.2009 № 35 от 31.12.2015, согласно которого ФИО3 изменение п. 1.2. вышеуказанного договора об установлении оклада тарифной ставки согласно штатного расписания в размере 10558 рублей с 01.01.2016 г. (том № 2 л.д. 131);

— дополнительным соглашением к трудовому договору от 07.07.2009 № 35 от 29.12.2017, согласно которого ФИО3 установлен оклад тарифной ставки согласно штатного расписания в размере 19005 рублей с 01.01.2018 г. (том № 2 л.д. 132);

— приказом № 7-л от 01.02.2019, согласно которого ФИО3 с 01.02.2019 установлена доплата за совмещение должностей в размере 8000 рублей (том № 2 л.д. 133);

— приказом № 29-л от 03.06.2019, согласно которого ФИО3 с 03.06.2019 вступает в должность директора ООО «НАЗВАНИЕ1» (том № 2 л.д. 136);

— трудовым договором с директором ООО «НАЗВАНИЕ1» от 03.06.2019, согласно которого ООО «НАЗВАНИЕ1» в лице учредителей заключили договор с ФИО3 о приеме ее на должность директора ООО «НАЗВАНИЕ1» с -должностным окладом в размере 35000 рублей (том № 2 л.д. 137-138);

— приказом № 31-л от 11.06.2019, согласно которого ФИО3 с 11.06.2019 возложила на себя обязанности главного бухгалтера ООО «НАЗВАНИЕ1» (том № 2 л.д. 139);

— приказом (распоряжение) о приеме работника на работу № 14 от 01.10.2019, согласно которого ФИО3 принята на работу с 01.10.2019 на должность главного бухгалтера по совместительству 0,5 ставки с окладом 19005 рублей (том № 2 л.д. 140);

— трудовым договором № 14 от 01.10.2019, согласно которого ФИО3 принимается на работу с 01.10.2019 на должность главного бухгалтера по совместительству (том № 2 л.д. 141);

— приказом (распоряжением) о прекращении (расторжении) трудового договора с работником (увольнении) № 18 от 12.11.2019, согласно которого ФИО3 уволена с должности директора (том № 2 л.д. 142);

— приказом № 23-П от 21.11.2019, согласно которого с 21.11.2019 на ФИО3 главного бухгалтера возложены обязанности по ведению бухгалтерского учета (том № 2 л.д. 143);

— приказом (распоряжением) о прекращении (расторжении) трудового договора с работником (увольнении) № 20 ог 20.12.2019, согласно которого ФИО3 уволена с должности главного бухгалтера с 24.12.2019 (том № 2 л.д. 144);

— должностной инструкцией главного бухгалтера от 50.02.2011 г., с которой ФИО3 ознакомлена 10.02.2011. в соответствии с которой главный бухгалтер ООО «НАЗВАНИЕ1» имеет следующие права и обязанности: п. 1.1. Главный бухгалтер относится к категории руководителей, принимается на работу и увольняется с нее приказом директора предприятия; п. 2.4. на главного бухгалтера возлагается функция обеспечения составления расчетов по зарплате, начислений и перечислений налогов и сборов в бюджет разных уровней, платежей в банковские учреждения; п. 3.1. осуществлять организацию бухгалтерского учета хозяйственно-финансовой деятельности и контроль за экономным использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов, сохранностью собственности предприятия; п. 3.6. обеспечивать законность, своевременность и правильность оформления документов, выполняемых работ (услуг), расчеты по заработной плате, правильное начисление и перечисление налогов и сборов в федеральный, региональный и местный бюджеты, страховых взносов в государственные внебюджетные социальные фонды, платежей в банковские учреждения, средства на финансирование капитальных вложений, погашение в установленные сроки задолженностей банкам по ссудам, а также отчислений средств на материальное стимулирование работников предприятия, то есть осуществляла в ООО «НАЗВАНИЕ1» административно-хозяйственные функции (том № 2 л.д. 145-148);

— должностной инструкцией директора от 03.06.2019, с которой ФИО3 ознакомлена 03.06.2019. в соответствии с данной инструкцией директор ООО «НАЗВАНИЕ1» имеет следующие права и обязанности: п. 9.4. директор Общества без согласования с Общим собранием участников Общества: осуществляет оперативное руководство деятельностью Общества, имеет право первой подписи финансовых документов; распоряжается имуществом и средствами Общества для обеспечения его текущей деятельности в пределах, установленных действующим законодательством и Уставом Общества; осуществляет прием и увольнение работников Общества. Заключает и расторгает контракты с ними; издает приказы о назначении на должности работников, об их переводе и увольнении, применяет меры поощрения и налагает дисциплинарные взыскания; организует бухгалтерский учет и отчетность в Обществе, то есть осуществляла в ООО «НАЗВАНИЕ1» организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции (том № 2 л.д. 149-150).

Вина ФИО3 в совершении преступления по ч.3 ст. 160 Уголовного кодекса Российской Федерации (по эпизоду полученных в подотчет денежных средств) подтверждается следующими доказательствами:

Показаниями в суде:

  • представителя потерпевшего ФИО4, которые практически полностью согласуются с показаниями представителя потерпевшего ФИО4, оглашенными, по эпизоду перечисления завышенных сумм заработной платы. Кроме того, ФИО4 показал, что в ходе формирования годовых отчетов, проведения сверок было установлено, что бывший работник ООО «НАЗВАНИЕ1» ФИО3 на протяжении 2019 г. производила выплаты на свой счет, а именно: средства перечислялись в «подотчет», при этом, какие-либо отчетные документы (авансовые отчеты) от ФИО3 в ООО «НАЗВАНИЕ1» не поступали.

Таким образом, ФИО3 своими противоправными действиями причинила имущественный ущерб ООО «НАЗВАНИЕ1» в размере 692052 рублей, что является крупным размером;

  • свидетеля ФИО6, оглашенными, по эпизоду перечисления завышенных сумм заработной платы. Которая, кроме того, показала, что в ходе формирования годовых отчетов было установлено, что на протяжении 2019 года ФИО3 перечисляла себе на зарплатную карту суммы средств с назначением платежа в «подотчет». Всего, таким образом перечислены средства в размере 1 025 600 рублей. Документов подтверждающих расходование денежных средств на нужды ООО «НАЗВАНИЕ1» в бухгалтерию ООО «НАЗВАНИЕ1» не поступало.

Анализируя имеющиеся в ООО «НАЗВАНИЕ1» расчетные счета за период с 01.01.2019 года по 31.12.2019 года денежные средства ФИО3 полученные подотчет на расчетные счета предприятия не возвращались.

Данный факт подтверждается карточкой счета 71.01, из которой следует, что за вышеуказанный период ФИО3 по «дебету» счета 71 получила в «подотчет» 1 025 600 рублей, по «кредиту» счета 71 суммы отсутствуют.

Кроме тогo, свидетель ФИО6 показала, что по данным ООО «НАЗВАНИЕ1» договор аренды оборудования для изготовления окон ПВХ от 21.02.2013 г. заключенный между ФИО3 и ФИО5, также договоров о его продлении до 2019 года, не имеется ни на бумажном носителе, ни в базе 1C предприятия.

Для выплаты аренды в реестре платежей предусмотрена строка в реестре «Прочее» в которой и указываются виды начислений не входящие в заработную плату в том числе и аренда. В ходе анализа начислений арендной платы по договору аренды оборудования для изготовления окон ПВХ от 21.02.2013 г. заключенный между ФИО3 и ФИО5 за период времени с 2013 по 2019 гг. не производились.

По шуроповерту, приобретенного в октябре 2019 года ФИО3 свидетель ФИО6 пояснила, что данный шуруповерт не приходовался в ООО «НАЗВАНИЕ1», никакие авансовые отчеты по нему не имеются.

По ремонту крыльца подъезда по адресу: АДРЕС3 показала, что он производился 26.08.2019 года ФИО17, с которым был произведен расчет наличными денежными средствами в размере 12700 рублей по приходно-кассовому ордеру.

По товарной накладной № СП-000318 от 23.04.2019 и квитанции к приходному кассовому ордеру № 17 от 26.09.2019 г. показала, что данные документы по авансовым отчетам ООО «НАЗВАНИЕ1» в 2019 г. не проходили, кроме того, согласно законодательства РФ лимит расчета наличными денежными средствами между организациями не может превышать 100000 рублей по одному договору купли-продажи, однако в товарной накладной и квитанции к приходному кассовому ордеру указана сумма 246189 рублей (том № 4 л.д. 245-249, том № 7 л.д. 146-150). Данные показания свидетель ФИО6 подтвердила в полном объеме;

  • свидетеля АДРЕС3 о том, что она работает в должности начальника участка ООО «НАЗВАНИЕ1». Ранее, длительный период времени директором ООО «НАЗВАНИЕ1» являлся ФИО5 С 2009 г. главным бухгалтером ООО «НАЗВАНИЕ1» являлась ФИО3, а с 03.06.2019 по 12.11.2019 она также являлась директором ООО «НАЗВАНИЕ1» при этом совмещала обязанности главного бухгалтера.

В период работы директором ФИО3 ей выдавались денежные средства, за которые она всегда расписывалась в расходниках. То есть денежные средства на приобретение товаров ею получались исключительно из кассы ООО «НАЗВАНИЕ1». Без документов деньги ей не передавались. За приобретенный товар у продавцов она также отчитывалась авансовыми отчетами с приложением чеков. Задолженности у нее перед ООО «НАЗВАНИЕ1» не имеется.

Ей известен ФИО15, который является индивидуальным предпринимателем, с которым по договоренности с директором ФИО5 выдавался товар для проведения работ в долг. В дальнейшем директор ФИО5 наличными средствами оплачивал приобретенный ранее товар. С ФИО15оплата производилась только наличными средствами.

После того как директором стала ФИО3 у Общества имеется долг перед ним. При руководстве ФИО3 такие суммы денежных средств ей для выплаты ФИО15 не выдавались.

Также свидетель ФИО16 показала, что в 2019 году во втором полугодии на ее банковскую карту от бывшего директора ООО «НАЗВАНИЕ1» ФИО3 поступали денежные средства в размере 400 рублей, 4000 рублей, 20000 рублей, 500 рублей. Из данных денежных средств она 20000 рублей передала ФИО17 за ремонт подъезда АДРЕС3, остальные денежные средства ею также были потрачены на нужды ООО НАЗВАНИЕ1» (том №4 л.д. 227-230, том № 7 л.д. 100-103). Данные показания свидетель ФИО16 подтвердила в полном объеме;

  • свидетеля ФИО15 о том, что он работает индивидуальным предпринимателем, занимается розничной торговлей хозяйственными товарами и товарами повседневного спроса. С 2016 года по договоренности с директором ООО «НАЗВАНИЕ1» ФИО5, работники ООО «НАЗВАНИЕ1» у него в магазине набирали необходимые материалы под запись в долговую тетрадь с постепенной оплатой наличными, которые приносили работники ООО «НАЗВАНИЕ1», о чем он делал соответствующую запись в тетрадь и пробивал кассовые чеки. После смерти ФИО5 директором ООО «НАЗВАНИЕ1» стала ФИО3, с которой он также стал работать на прежних условиях. На 29.07.2019 задолженность ООО «НАЗВАНИЕ1» перед ним составляла 110240,5 рублей. После 29.07.2019 он перестал отдавать товарно-материальные ценности сотрудникам ООО «НАЗВАНИЕ1», так как набралась большая задолженность и руководство ООО «НАЗВАНИЕ1» не предпринимало никаких действий по ее погашению. 19.09.2019 сотрудники ООО «НАЗВАНИЕ1» передали ему в счет погашения долга 30000 рублей, а 08.11.2019

— 25000 рублей, 30.04.2020 — 20000 рублей. Также свидетель ФИО15 показал, что видился с ФИО3 один раз — 08.11.2019 г., когда она в кабинете ООО «НАЗВАНИЕ1» ему в счет долга передавала деньги в сумме 25000 рублей. Более ему ФИО3 никаких денежных средств в счет погашения долга ООО «НАЗВАНИЕ1» не передавала. Расчеты между ним и ООО «НАЗВАНИЕ1» проводились в наличной форме, никто из руководителей, в частности ФИО3 денежные средства на его лицевые и расчетные счета не переводила. В настоящее время задолженность ООО «НАЗВАНИЕ1» осталась (том № 5 л.д. 1-3). Данные показания свидетель ФИО15 подтвердил в полном объеме;

—  свидетеля ФИО18 о том, что его сын занимается предпринимательской деятельностью в сфере торговли строительными материалами ц последние работают с ООО «НАЗВАНИЕ1», где по договоренности работники данного предприятия, в частности мастера: Самаркина и Корнеев, по предварительной заявки, приобретают у них товар, после чего выставляют счет и выписывают чек. Лично ФИО3 у них товар не приобретала. Акт сверки они проводят 2,3 раза в год. На сегодняшний день у ООО «НАЗВАНИЕ1» имеется заложенность за приобретенный товар в размере около 100000 рублей;

— свидетеля ФИО19 о том, что является индивидуальным предпринимателем, занимается торговлей строительными материалами. Каких-либо договоров о приобретении у нее железа с ООО «НАЗВАНИЕ1» она не заключала. Также указала, что работники ООО «НАЗВАНИЕ1» в 2019 году ни за наличный, ни за безналичный расчет у нее железо не приобретали, что также подтверждается книгой продаж. Каких-либо взаимоотношений с ООО «НАЗВАНИЕ1» она не имеет, в связи с чем, какой-либо задолженности и иных долговых обязательств передо ней у ООО «НАЗВАНИЕ1 не имеется. Однако, осенью 2019 года, приезжали работники ООО «НАЗВАНИЕ1» Родитель и грузчик, и за наличный расчет приобрели 4 листа шифера 8 волнового и 2 доски размером 50×150 см, общая сумма покупки составила 1920 рублей. Более работниками ООО «НАЗВАНИЕ1» у нее никакие строительные материалы не приобретали (том № 5) 

— свидетеля ФИО20 о том, что ранее он по совместительству работал в ООО «НАЗВАНИЕ1» программистом, при этом постоянно на работе не находился. В случае необходимости по приглашению, он приезжал и ремонтировал технику, устанавливал программы. ОплатА за детали производила организация, а в случае необходимости срочного ремонта, деньги брались под отчет, после чего, приобреталось все нобходимое и документы отдавались в бухгалтерию. Так в 2019 году им производился ремонт ноутбука с абонентского отдела, был замен жесткий диск и куллер. В связи с тем, что необходим был срочный ремонт, поэтому денежные средства дала бывший главный бухгалтер ФИО3, в районе 5000 рублей, за которые он отчитался документами, подтверждающими приобретения запчастей. ФИО3 к нему о ремонте личного ноутбука или компьютера не обращалась, однако он ремонтировал компьютер мамы ФИО3;

— свидетеля ФИО21 о том, что он является индивидуальным предпринимателем и занимается продажей строительных инструментов. В октябре 2019 года у него муж ФИО3 по заказу приобрел шуроповерт для организации.

По ходатайству государственного обвинителя оглашались показания ФИО21 (том №7 л.д. 87-90), согласно которых к нему обратился незнакомый мужчина, который хотел заказать шуруповерт. При этом он последнему указал, что шуруповерт придет только при наличии полной предоплаты. После чего, мужчина заказал шуруповерт марки «Статус» и со своей банковской карты перевел на его банковскую полную стоимость шуруповерта. Кто приходил забирать шуруповерт ему не известно. Данные показания в этой части ФИО21 подтвердил в полном объеме (том № 7 л.д. 87-90);

  • свидетеля ФИО22 о том, что ФИО5 являлся ее супругом, последний до смерти работал директором ООО «НАЗВАНИЕ1», последний никогда не рассказывал о своей работе. Писал ли ее супруг какие-либо расписки ФИО3 ей не известно;
  • свидетеля ФИО23 о том, что ее отец ФИО5, с ФИО3 тесно не общались, между ними были только рабочие отношения. Отец ей никогда не говорил, что получал денежные средства от ФИО3 и писал ей об этом расписки. Также отец никогда не переводил деньги со своей банковской карты на счета работников для нужд ООО «НАЗВАНИЕ1», так как все выплаты производит главный бухгалтер ООО «НАЗВАНИЕ1» (том №7 л.д. 99). Данные показания ФИО23 подтвердила в полном объеме;
  • свидетеля ФИО13 о том, что он работает в ООО «НАЗВАНИЕ1» в должности начальника ПТО и является подотчетным лицом. Ему в 2019 года в бухгалтерии через кассу выдавались денежные средства в подотчет, на которые он приобретал необходимые запчасти на автомобиль и в том числе, масло «ЛУКОЙЛ» полусинтетика, за которые отчитался. При этом масло «Motul» им не приобреталось, поскольку является дорогим. ФИО3 никогда ему шуруповерт не давала и не просила, чтобы он остался в ООО «НАЗВАНИЕ1».

Также по ходатайству государственного обвинителя оглашались показания ФИО13 в части ремонта подъезда (том №7 л.д. 163-165), согласно которых в период с июля по декабрь 2019 года имеется наряд на выполненные работы подъезда АДРЕС3 на ремонт крыльца. Ремонт состоял из сварочных работ и бетонирования крыльца. Сварочные работы производил физическое лицо по договору, а заливку бетоном осуществляли работники ООО «НАЗВАНИЕ1» ФИО25 и ФИО24. Более ремонт крыльца в указанном доме не производился. Данные показания в этой части ФИО13 подтвердил в полном объеме;

свидетеля ФИО24 о том, что она является работником ООО «НАЗВАНИЕ1», работает штукатуром-маляром. Осенью 2019 года ею вместе с ФИО25 производился ремонт крыльца АДРЕС3, бетонировали ступеньки, при этом до них были произведены сварочные работы;

  • свидетеля ФИО25 которые практически полностью совпадают с показаниями свидетеля ФИО24 по поводу ремонта крыльца, а также показала, что сварщиком нанимали ФИО17;
  • свидетеля ФИО26 о том, что она является индивидуальным предпринимателем и занимается розничной торговлей хозяйственными товарами. При продаже товара за наличный расчет покупателю выдаются кассовый и товарный чеки. Между нею и руководителем ООО «НАЗВАНИЕ1» договора купли-продажи на приобретение товара для собственных нужд не заключались, оплата за приобретенный товар по безналичному расчету не производилась. С ФИО3 она не знакома, никаких отношений не поддерживает. ФИО3 у нее строительные материалы в 2019 году не приобретала для нужд ООО «НАЗВАНИЕ1». Ознакомившись с товарными и кассовыми чеками, последняя показала, что товарный чек от 27.06.2019 г. ей не знаком, при этом, чья подпись в указанном чеке ей не известно, кассовый чек к нему отсутствует (том №7 л.д. 203-205). Данные показания ФИО26 подтвердила;
  • эксперта ФИО12 о том, что ею была проведена бухгалтерская »экспертиза. В ходе проведения которой, ей были предоставлены документы, а именно банковские выписки, выписка по счету на имя ФИО3, реестры на зачисление, авансовые отчеты за проверяемый период. Для определения средств перечисленных на счет ФИО3 в качестве подотчетных сумм, были взяты реестры на зачисление средств с отметкой Оренбургского ОСБ о зачислении с назначением платежа подотчет. Путем арифметических подсчетов была определена сумма, которая была перечислена на банковский счет ФИО3 в период времени с 09.01.2019 г. по 20.12.2019 г., которая составила 1025600 рублей.

Расход сумм полученных в подотчет должна быть экономически обоснована и документальна подтверждена. Документом, являющимся основанием для подтверждения расходования подотчетных сумм является авансовый отчет. За проверяемый период авансовых отчетов на имя ФИО3 не имелось, что дает основание рассматривать эту сумму как личный ее доход.

Не истраченные суммы выданные подотчет должны быть возвращены в кассу предприятия. Приходных кассовых ордеров подтверждающих возврат вышеуказанной суммы в кассу от ФИО3 не имеется. Что также свидетельствует о получении, таким образом, ею собственного дохода (том № 5 л.д. 80-82). Данные показания эксперт ФИО12 подтвердила в полном объеме, а также указала, что представленные ей документы, были достаточными для проведения экспертизы.

  • показаниями при производстве предварительного следствия и оглашенными в судебном заседании в порядке ст. 281 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации:
  • свидетеля ФИО27, о том, что он работает в должности администратора ТК «НАЗВАНИЕ3» с 2007 г. расположенном по адресу: АДРЕС4. ИП ФИО28 ТК «НАЗВАНИЕ3» торговые секции никогда не арендовал. Данный гражданин ему не знаком. Профильные рамы, створки, уплотнители для окон на ТК «НАЗВАНИЕ3» никогда не реализовывались, реализовывается только обои, люстры, отделочные материалы (том №7 л.д. 118-120);
  • свидетеля ФИО33 о том, что он является старшим по дому АДРЕС3. В 2019 г. было отремонтировано одно крыльцо подъезда № 7, другие не ремонтировались (том №7 л.д. 174-177);
  • свидетеля ФИО17, о том, что ООО «НАЗВАНИЕ1» с ним заключил договор подряда № 7 от 26.08.2019 на выполнение ремонтных работ подъезда № 7 АДРЕС3 Им были выполнены работы в виде ремонта ступенек крыльца и перил подъезда № 7, обрамление ступенек металлическим уголком. Данные работы он выполнял один из приобретенных им материалов. По окончании работ ООО «НАЗВАНИЕ1» с ним рассчитался за выполненную работу денежными средствами в размере 11000 рублей, за которые он расписался в платежных документах (том №7 л.д. 178-179);
  • свидетеля ФИО34 о том, что, он является директором ООО «НАЗВАНИЕ4», и занимается продажей автомобильных товаров и оказанием автомобильных услуг. После ознакомления с товарными и кассовыми чеками от 23.07.2019 г. и 20.09.2019 г. на приобретение масла и фильтров масляных, показал, что товарные и кассовые чеки выданы ООО «НАЗВАНИЕ4» за приобретение товара указанного в чеке за наличный расчет, также при оплате была сделана скидка в размере 10%. Указал, что масло марки «Motul» предназначено для автомобиля иностранного производства и является одним из дорогих автомобильных масел, при этом кто приобретал данные автомобильные товары ему не известно. С ООО «НАЗВАНИЕ1» он договор на приобретение масел и фильтров не заключал, по безналичному расчету с ними они не рассчитывались (том №7 л.д. 180-181).

Причастность подсудимой ФИО3. к преступлению по ч.3 ст. 160 Уголовного кодекса Российской Федерации (по эпизоду полученных в подотчет денежных средств), подтверждается также письменными доказательствами:

— протоколом осмотра места происшествия от 03.06.2020 г., в соответствии, с которым осмотрен АДРЕС3. В ходе осмотра установлено, что у АДРЕС3 отремонтировано крыльцо подъезда № 7, другие не отремонтированы (том №7 л.д. 167-173);

— заявлением директора ООО «НАЗВАНИЕ1» ФИО4 о привлечении к уголовной ответственности ФИО3, являвшуюся в 2019 г. директором и главным бухгалтером ООО «НАЗВАНИЕ1», которая производила необоснованные выплаты на свой счет, а именно средства перечислялись с назначением платежа «в подотчет» на расчетный счет заработной платы в отсутствии надлежащих документов (том № 3 л.д. 228);

— протоколом осмотра места происшествия от 16.04.2020, в соответствии с которым у директора ООО «НАЗВАНИЕ1» изъяты документы кассы и банка ООО «НАЗВАНИЕ1» за 2019 г. (том № 4 л.д. 133-139);

— протоколом осмотра места происшествия от 17.04.2020, в соответствии с которым у директора ООО «НАЗВАНИЕ1» изъяты авансовые отчеты ООО «НАЗВАНИЕ1» за 2019 г. (том № 4 л.д. 140-144);

— протоколом осмотра места происшествия от 15.04.2020, в соответствии с которым у ИП «ФИО15» изъята копия тетради о взаиморасчетах между ИП «ФИО15» и ООО «НАЗВАНИЕ1» (том № 4 л.д. 145-148);

— протоколом осмотра предметов от 20.04.2020 года с иллюстрационной таблицей, согласно которого осмотрен CD Диск, предоставленный ПАО «Сбербанком России» в ходе проведения ОРМ, который содержит заархивированную папку с названием «ЗНО НОМЕР6», в которой содержатся файлы с выписками по счетам ФИО3.

При осмотре выписки по счету № НОМЕР2 ФИО3 за период с 01.01.2019 по 31.12.2019 имеются поступления денежных средств от ООО «НАЗВАНИЕ1»:

— 09.01.2019 выплата под отчет по реестру № 2 от 09.01.2019 на сумму 20000 рублей;

— 15.01.2019 выплата под отчет по реестру № 8 от 15.01.2019 на сумму 20000 рублей;

— 22.01.2019 выплата под отчет по реестру № 14 от 22.01.2019 на сумму 22000 рублей;

— 24.01.2019 выплата под отчет по реестру № 16 от 24.01.2019 на сумму 22000 рублей;

— 15.02.2019 выплата под отчет по реестру № 34 от 15.02.2019 на сумму 16000 рублей;

— 01.03.2019 выплата под отчет по реестру № 53 от 01.03.2019 на сумму’ 60000 рублей;

— 04.03.2019 выплата под отчет по реестру № 56 от 04.03.2019 на сумму 20000 рублей;

— 07.03.2019 выплата под отчет по реестру № 57 от 07.03.2019 на сумму 10000 рублей;

— 11.03.2019 выплата под отчет по реестру № 60 от 11.03.2019 на сумму 15000 рублей;

— 15.03.2019 выплата под отчет по реестру № 69 от 15.03.2019 на сумму 10000 рублей;

— 22.03.2019 выплата под отчет по реестру № 77 от 22.03.2019 на сумму 43000 рублей;

— 28.03.2019 выплата под отчет по реестру № 79 от 28.03.2019 на сумму 23000 рублей;

— 19.04.2019 выплата под отчет по реестру № 99 от 19.04.2019 на сумму 30000 рублей;

— 24.04.2019 выплата под отчет по реестру № 101 от 24.04!2019 на сумму 13000 рублей;

— 13.05.2019 выплата под отчет по реестру № 113 от 13.05.2019 на сумму 40000 рублей;

— 29.05.2019 выплата под отчет по реестру № 126 от 29,05.2019 на сумму 20000 рублей;

— 31.05.2019 выплата под отчет по реестру № 134 от 31.05.2019 на сумму 15000 рублей;

— 24.06.2019 выплата под отчет по реестру № 140 от 24.06.2019 на сумму 3600 рублей;

— 28.06.2019 выплата под отчет по реестру № 146 от 28.06.2019 на сумму 75000 рублей;      

— 16.07.2019 выплата под отчет по реестру № 158 от 16.07.2019 на сумму 20000 рублей;       — 24.07.2019 выплата под отчет по реестру № 165 от 24.07.20-19 на сумму 40000 рублей;

— 26.08.2019 выплата под отчет по реестру № 187 от 26.08.2019 на сумму 20000 рублей;

— 04.09.2019 выплата под отчет по реестру № 195 от 04.09.2019 на сумму 30000 рублей;

— 13.09.2019 выплата под отчет по реестру № 200 от 13.09.2019 на сумму 18000 рублей;

— 23.09.2019 выплата под отчет по реестру № 208 от 23.09.2019 на сумму 90000 рублей;

— 27.09.2019 выплата под отчет по реестру № 209 от 27.09.2019 на сумму 45000 рублей;

— 03.10.2019 выплата под отчет по реестру № 215 от 03.10*2019 на сумму 25000 рублей;

— 11.10.2019 выплата под отчет по реестру №221 от 11.10.2019 на сумму 10000 рублей;

— 18.10.2019 выплата под отчет по реестру № 228 от 18.10.2019 на сумму 35000 рублей;

— 21.10.2019 выплата под отчет по реестру № 229 от 21.10.2019 на сумму 30000 рублей;

— 28.10.2019 выплата под отчет по реестру № 238 от 28.10.2019 на сумму 10000 рублей;

— 01.11.2019 выплата под отчет по реестру № 245 от 01.11.2019 на сумму 26000 рублей;

— 14.11.2019 выплата под отчет по реестру № 252 от 14.11.2019 на сумму 118000 рублей;

— 14.11.2019 выплата под отчет по реестру № 253 от 14.11.2019 на сумму 31000 рублей (т.5 л.д. 210-213);

— протоколом осмотра предметов от 12.05.2020 года с иллюстрационной таблицей, согласно которого осмотрены три «папки-короб с завязками», накопители для документов.

На лицевой стороне папки короб указано «ООО «НАЗВАНИЕ1» апрель 2019 г.». При открытии папки в ней находятся 7 сшивов со следующими документами:

— приложение ПАО «Сбербанк» (468) к журналу — ордеру № 2 с 1 по 30 апреля 2019 г. содержит реестры и платежные поручения;

При осмотре сшива «Приложение ПАО «Сбербанк» (468) к журналу -ордеру № 2 с 1 по 30 апреля 2019 г.» имеется следующая информация:

— реестр № 99 от 19.04.2019 и платежное поручение № 4916 от

19.04.2019 на сумму 30 000 рублей в соответствии, с которыми на ФИО3 на счет НОМЕР2 зачислены денежные средства в размере 60000 рублей, вид зачисления — 51 подотчет работнику;

— реестр № 101 от 24.04.2019 и платежное поручение № 2081 от

24.04.2019 на сумму 13 000 рублей в соответствии, с которыми на ФИО3 на счет НОМЕР2 зачислены денежные средства в размере 60000 рублей, вид зачисления — 51 подотчет работнику;

— приложение КБ ПАО «Спутник» (831) к журналу — ордеру № 2 с 19 по 30 апреля 2019 г. содержит платежные поручения и выписки -по лицевым счетам;

 — приложение КБ ПАО «Спутник» (831) к журналу — ордер № 2 с 1 по 18 апреля 2019 г. содержит платежные поручения и выписки по счетам;

 — анализ счета 51.1 за апрель 2019 г.;

— анализ счета 55.14 за апрель 2019 г.;

— приложение КБ ПАО «Спутник» (015) к журналу — ордеру № 2 с 1 по 30 апреля 2019 г.;

— анализ счета 51.2 за апрель 2019 г.

На лицевой стороне папки короб указано «ООО «НАЗВАНИЕ1» июнь 2019 г.».

При открытии папки в ней находятся 9 сшивов со следующими документами:

— приложение ПАО «Сбербанк» (468) к журналу — ордеру № 2 с 21 по 30 июня 2019 г. содержит реестры и платежные поручения;

— анализ счета 51.1 за июнь 2019 г.;

— приложение ПАО «Сбербанк» (468) к журналу — ордеру № 2 с 1 по 20 июня 2019 г. содержит реестры и платежные поручения;

— приложение КБ ПАО «Спутник» (831) к журналу — ордеру № 2 с 20 по 30 июня 2019 г. содержит платежные поручения и выписки по лицевым счетам;

— анализ счета 55.14 за июнь 2019 г.;

— приложение КБ ПАО «Спутник» (015) к журналу — ордер № 2 с 1 по 30 июня 2019 г. содержит платежные поручения и выписки по счетам;

— анализ счета 50 за июнь 2019 г.;

— приложение КБ ПАО «Спутник» (831) к журналу — ордеру № 2 с 1 по 19 июня 2019 г.;

— анализ счета 51.2 за июнь 2019 г.

На лицевой стороне папки короб указано «ООО «НАЗВАНИЕ1» май 2019 г.».

При открытии папки в ней находятся 8 сшивов со следующими документами:

— приложение ПАО «Сбербанк» (468) к журналу — ордеру № 2 с 1 по 31 мая 2019 г. содержит реестры и платежные поручения;

— анализ счета 50 за май 2019 г.;

 — анализ счета 51.1 за май 2019 г.;

— анализ счета 51.2 за май 2019 г.;

— приложение КБ ПАО «Спутник» (831) к журналу — ордеру № 2 с 1 по 20 мая 2019 г.;

— приложение КБ ПАО «Спутник» (831) к журналу — ордеру № 2 с 20 по 31 мая 2019 г.;

— анализ счета 55.14 за май 2019 г.;

— приложение КБ ПАО «Спутник» (015) к журналу — орде{э’№ 2 с 1 по 31 мая 2019 г. содержит платежные поручения и выписки по счетам.

Также были осмотрены три «папки-короб с завязками», накопители для документов, находящиеся в полиэтиленовым пакете.

На лицевой стороне папки короб указано «ООО «НАЗВАНИЕ1» июль 2019 г.».

При открытии папки в ней находятся 8 сшивов со следующими документами:

— приложение ПАО «Сбербанк» (468) к журналу — ордеру № 2 с 1 по 21 июля 2019 г. содержит реестры и платежные поручения;

— анализ счета 51.1 за июль 2019 г.;

— приложение ПАО «Сбербанк» (468) к журналу — ордеру № 2 с 22 по 29 июля 2019 г. содержит реестры и платежные поручения;

— анализ счета 51.2 за июль 2019г.;

— приложение КБ ПАО «Спутник» (831) к журналу — ордеру № 2 с 1 по 19 июля 2019 г. содержит платежные поручения и выписки по лицевым счетам;

— приложение КБ ПАО «Спутник» (831) к журналу — ордер № 2 с 22 по 31июля 2019 г. содержит платежные поручения и выписки по счетам;

— анализ счета 55.14 за июль 2019 г.;

— приложение КБ ПАО «Спутник» (015) к журналу — ордеру № 2 с 1 по 31 июля 2019 г.

На лицевой стороне папки короб указано «ООО «НАЗВАНИЕ1» август 2019 г.».

При открытии папки в ней находятся 7 сшивов со следующими документами:

— приложение ПАО «Сбербанк» (468) к журналу — ордеру № 2 с 1 по 31 августа 2019 г. содержит реестры и платежные поручения;

— анализ счета 51.1 за август 2019 г.;

— анализ счета 51.2 за август 2019 г.;

— приложение КБ ПАО «Спутник» (831) к журналу — ордеру № 2 с 1 по 19 августа 2019 г. содержит платежные поручения и выписки по лицевым счетам;

— приложение КБ ПАО «Спутник» (831) к журналу — ордеру № 2 с 19 по 30 августа 2019 г. содержит платежные поручения и выписки по лицевым счетам;

— анализ счета 55.14 за август 2019 г.;

— приложение КБ ПАО «Спутник» (015) к журналу — ордер № 2 с 1 по 30 августа 2019 г. содержит платежные поручения и выписки по счетам.

На лицевой стороне папки короб указано «ООО «НАЗВАНИЕ1» сентябрь 2019 г.». При открытии папки в ней находятся 7 сшивов со следующими документами:

— приложение ПАО «Сбербанк» (468) к журналу — ордеру № 2 с 2 по 30 сентября 2019 г. содержит реестры и платежные поручения;

— анализ счета 55.14 за сентябрь 2019 г.;

— приложение КБ ПАО «Спутник» (015) к журналу — ордер № 2 с 3 по 30 сентября 2019 г. содержит платежные поручения и выписки по счетам;

— анализ счета 51.1 за сентябрь 2019 г.;

— анализ счета 51.2 за сентябрь 2019 г.;

— приложение КБ ПАО «Спутник» (831) к журналу — ордеру № 2 с 2 по 19 сентября 2019 г.;

— приложение КБ ПАО «Спутник» (831) к журналу — ордеру № 2 с 20 по 30 сентября 2019 г.

Также были осмотрены три «папки-короб с завязками», накопители для документов, находящиеся в полиэтиленовым пакете.

На лицевой стороне папки короб указано «ООО «НАЗВАНИЕ1» ноябрь 2019 г.».

При открытии папки в ней находятся 6 сшивов со следующими документами:

— приложение КБ ПАО «Спутник» (015) к журналу — ордеру № 2 с 1 по 30 ноября 2019 г.

— анализ счета 51.1 за ноябрь 2019 г.;

— приложение ПАО «Сбербанк» (468) к журналу — ордеру № 2 с 1 по 30 ноября 2019 г. содержит реестры и платежные поручения;

— анализ счета 51.2 за ноябрь 2019 г.;

— приложение КБ ПАО «Спутник» (831) к журналу — ордеру № 2 с 1 по 30 ноября 2019 г. содержит платежные поручения и выписки по лицевым счетам;

— анализ счета 55.14 за ноябрь 2019 г.

На лицевой стороне папки короб указано «ООО «НАЗВАНИЕ1» декабрь 2019 г.». При открытии папки в ней находятся 7 сшивов со следующими документами:

— приложение КБ ПАО «Спутник» (831) к журналу — ордеру № 2 с 1 по 31 декабря 2019 г. содержит платежные поручения и выписки по лицевым счетам;

— приложение ПАО «Сбербанк» (468) к журналу — ордеру № 2 с 24 по 31 декабря 2019 г. содержит реестры и платежные поручения;

— анализ счета 51.1 за декабрь 2019 г.;

— анализ счета 51.2 за декабрь 2019 г.;

— приложение ПАО «Сбербанк» (468) к журналу — ордеру № 2 с 1 по 23 декабря 2019 г. содержит реестры и платежные поручения;

— анализ счета 55.14 за декабрь 2019 г.;

— приложение КБ ПАО «Спутник» (015) к журналу — ордер № 2 с 1 по 31 декабря 2019 г. содержит платежные поручения и выписки по счетам.

На лицевой стороне папки короб указано «ООО «НАЗВАНИЕ1» октябрь 2019 г.». При открытии папки в ней находятся 7 сшивов со следующими документами:

— приложение КБ ПАО «Спутник» (015) к журналу — ордер № 2 с 1 по 31 октября 2019 г. содержит платежные поручения и выписки по счетам;

— приложение КБ ПАО «Спутник» (831) к журналу — ордеру № 2 с 1 по 16 октября 2019 г.;

— анализ счета 51.2 за октябрь 2019 г.;

— приложение КБ ПАО «Спутник» (831) к журналу — ордеру № 2 с 17 по 31 октября 2019 г.;

— анализ счета 55.14 за октябрь 2019 г.;

— анализ счета 51.1 за октябрь 2019 г.;

— приложение ПАО «Сбербанк» (468) к журналу — ордеру № 2 с 1 по 31 октября 2019 г. содержит реестры и платежные поручения.

Также были осмотрены три «папки-короб с завязками», накопители для документов, находящиеся в полиэтиленовым пакете.

На лицевой стороне папки короб указано «ООО «НАЗВАНИЕ1» март 2019 г.». При открытии папки в ней находятся 7 сшивов со следующими документами:

— приложение КБ ПАО «Спутник» (831) к журналу — ордеру № 2 с 1 по 18 марта 2019 г. содержит платежные поручения и выписки по лицевым счетам;

— приложение КБ ПАО «Спутник» (831) к журналу — ордеру № 2 с 19 по 31 марта 2019 г. содержит платежные поручения и выписки по лицевым счетам;

— анализ счета 55.14 за март 2019 г.

— анализ счета 50 за март 2019 г.;

— анализ счета 51.1 за март 2019 г.;

— анализ счета 51.2 за март 2019 г.;

— приложение КБ ПАО «Спутник» (015) к журналу — ордеру № 2 с 1 по 31 марта 2019 г.

— приложение ПАО «Сбербанк» (468) к журналу — ордеру № 2 с 1 по 31 марта 2019 г. содержит реестры и платежные поручения.

При осмотре сшива «Приложение ПАО «Сбербанк» (468) к журналу — ордеру № 2 с 1 по 31 марта 2019 г.» имеется следующая информация:

  • реестр № 53 от 01.03.2019 и платежное поручение № 3154 от 01.03.2019 на сумму 60 000 рублей в соответствии, с которыми на ФИО3 на счет НОМЕР2 зачислены денежные средства в размере 60000 рублей, вид зачисления — 51 подотчет работнику;
  • реестр № 56 от 04.03.2019 и платежное поручение № 8152 от 04.03.2019 на сумму 20 000 рублей, в соответствии, с которыми на ФИО3 на счет НОМЕР2 зачислены денежные средства в размере 20000 рублей, вид зачисления — 51 подотчет работнику;
  • реестр № 57 от 07.03.2019 и платежное поручение № 31818 от 07.03.2019 на сумму 10 ООО рублей, в соответствии, с которыми на ФИО3 на счет НОМЕР2 зачислены денежные средства в размере 10000 рублей, вид зачисления — 51 подотчет работнику;

— реестр № 60 от 11.03.2019 и платежное поручение № 22115 от 11.03.2019 на сумму 15 000 рублей, в соответствии, с которыми на ФИО3 на счет НОМЕР2 зачислены денежные средства в размере 15000 рублей, вид зачисления — 51 подотчет работнику;

— реестр № 69 от 15.03.2019 и платежное поручение № 9299 от 15.03.2019 на сумму 10 000 рублей, в соответствии, с которыми на ФИО3 на счет НОМЕР2 зачислены денежные средства в размере 10000 рублей, вид зачисления — 51 подотчет работнику;

реестр № 77 от 22.03.2019 и платежное поручение № 4055 от 22.03.2019 на сумму 43 000 рублей, в соответствии, с которыми на ФИО3 на счет НОМЕР2 зачислены денежные средства в размере 43000 рублей,- вид зачисления — 51 подотчет работнику;

реестр № 79 от 28.03.2019 и платежное поручение № 1354 от 28.03.2019 на сумму 23 000 рублей, в соответствии, с которыми на ФИО3 на счет НОМЕР2 зачислены денежные средства в размере 10000 рублей, вид зачисления — 51 подотчет работнику.

На лицевой стороне папки короб указано «ООО «НАЗВАНИЕ1» февраль 2019 г.». При открытии папки в ней находятся 6 сшивов со следующими документами:

— приложение КБ ПАО «Спутник» (831) к журналу — ордеру № 2 с 1 по 28 февраля 2019 г. содержит платежные поручения и выписки по лицевым счетам;

— приложение ПАО «Сбербанк» (468) к журналу — ордеру № 2 с 1 по 28 февраля 2019 г. содержит реестры и платежные поручения;

— анализ счета 51.1 за февраль 2019 г.;

— анализ счета 51.2 за февраль 2019 г.;

— анализ счета 55.14 за февраль 2019 г.;

— приложение КБ ПАО «Спутник» (015) к журналу — ордер № 2 с 1 по 28 февраля 2019 г. содержит платежные поручения и выписки по счетам.

При осмотре сшива «Приложение ПАО «Сбербанк» (468) к журналу -ордеру № 2 с 1 по 28 февраля 2019 г.» имеется следующая информация:

  • реестр № 34 от 15.02.2019 и платежное поручение № 4991 от 15.02.2019 на сумму 16 000 рублей в соответствии, с которыми на ФИО3 на счет НОМЕР2 зачислены денежные средства в размере 16000 рублей, вид зачисления — 51 подотчет работнику.

На лицевой стороне папки короб указано «ООО «НАЗВАНИЕ1» январь 2019 г.». При открытии папки в ней находятся 7 сшивов со следующими документами:

— приложение КБ ПАО «Спутник» (015) к журналу — ордер № 2 с 1 по 31 января 2019 г. содержит платежные поручения и выписки по счетам;

— приложение КБ ПАО «Спутник» (831) к журналу — ордеру № 2 с 1 по 31 января 2019 г.;

— анализ счета 51.2 за январь 2019 г.;

— анализ счета 55.14 за январь 2019 г.;

— анализ счета 51.1 за январь 2019г.;

— анализ счета 50 за январь 2019 г.;

— приложение ПАО «Сбербанк» (468) к журналу — ордеру № 2 с 1 по 31 января 2019 г. содержит реестры и платежные поручения.

При осмотре сшива «Приложение ПАО «Сбербанк» (468) к журналу -ордеру № 2 с 1 по 31 января 2019 г.» имеется следующая информация:

  • реестр № 2 от 09.01.2019 и платежное поручение № 4484 от 09.01.2019 на сумму 20 000 рублей в соответствии, с которыми на ФИО3 на счет НОМЕР2 зачислены денежные средства в размере 20000 рублей, вид зачисления — 51 подотчет работнику.
  • реестр № 8 от 15.01.2019 и платежное поручение № 3461 от 15.01.2019 на сумму 20 000 рублей в соответствии, с которыми на ФИО3 на счет НОМЕР2 зачислены денежные средства в размере 20000 рублей, вид зачисления — 51 подотчет работнику.
  • реестр № 14 от 22.01.2019 и платежное поручение № 1928 от 22.01.2019 на сумму 22 000 рублей в соответствии, с которыми на ФИО3 на счет НОМЕР2 зачислены денежные средства в размере 22000 рублей, вид зачисления — 51 подотчет работнику.
  • реестр № 16 от 24.01.2019 и платежное поручение № 4106 от 24.01.2019 на сумму 22 000 рублей в соответствии, с которыми ра ФИО3 на счет НОМЕР2 зачислены денежные средства в размере 22000 рублей, вид зачисления -51 подотчет работнику.

Осмотрена «папка-короб с завязками», накопитель для документов, находящаяся в полиэтиленовым пакете.

На лицевой стороне папки короб указано «ООО «НАЗВАНИЕ1» 71 (авансовые отчеты) 2019 г.». При открытии папки в ней находятся 12 сшивов с авансовыми отчетами работников ООО «НАЗВАНИЕ1» — ФИО13, ФИО7, ФИО16.

В ходе осмотра авансовых отчетов от имени ФИО3 не обнаружено (том № 5 л.д. 138-144);

— постановлением о признании и приобщении к уголовному делу вещественных доказательств от 12.05.2020 года, в соответствии с которым в качестве вещественных доказательств признаны и приобщены папки с кассой, банком, анализом за 1-4 квартал 2019 г. и папка с авансовыми отчетами ООО «НАЗВАНИЕ1» за 2019 г. (том № 5 л.д. 148);

— протоколом обыска от 24.04.2020 г., согласно которого обыск проведен по месту жительства ФИО3 по адресу: АДРЕС1 в ходе которого изъяты: жалоба от 2012 г., платежные поручения за 2019 год(том № 5 л.д. 224-229);

— протоколом осмотра предметов от 14.05.2020 года с иллюстрационной таблицей, согласно которого осмотрены документы, изъятые в ходе обыска 24.04.2020 г. по месту жительства ФИО3:

— жалоба на имя прокурора Оренбургской области в отношении ФИО29 от 07.11.2012 содержащая подпись ФИО3

— платежное поручение № 539625 от 04.04.2019 на оборотной стороне имеются рукописные записи данных ФИО11 и «НАЗВАНИЕ5»;

— платежное поручение № 17790 от 09.04.2019 на оборотной стороне имеются рукописные записи с 1-12 с указание сумм;

— платежное поручение № 128538 от 10.04.2019 на оборотной стороне имеются рукописные записи с 14.11 по 09.01. с указанием сумм;

— платежное поручение № 374803 от 12.04.2019 на оборотной стороне имеются рукописные записи с указание сумму за период с 24.12 по 17.01.

Также осмотрена копия тетради, изъятая у ИП ФИО15 13.04.2020 г., согласно которой копии листов тетради выполнены на листах формата А4, которые прошиты, концы нити склеены с листом бумаги с указанием «Копия верна ФИО15, рукописная подпись, 39 листов, опечатана оттиском печати ИП «ФИО15». Тетрадь содержит наименование товара, количество и стоимость, рядом с которой указаны фамилии. В ходе осмотра тетради фамилия ФИО3 отсутствует (том № 5 л.д. 150-151);

— постановлением о признании и приобщении к уголовному делу вещественных доказательств от 14.05.2020 года, в соответствии с которым в качестве вещественных доказательств признаны и приобщены копия тетради, изъятой у ИП ФИО15», листы с рукописными записями ФИО3 с указанием дат и сумм (том № 5 л.д. 198);

— протоколом выемки от 22.05.2020 года, согласно которого у директора ООО «НАЗВАНИЕ1» изъяты оттиски печати с наименованием в центральной части ООО «НАЗВАНИЕ1» (том № 7 л.д. 209-212);

— заключением эксперта № Э-11/278 от 08.06.2020 года, согласно которого: — оттиски круглой печати ООО «НАЗВАНИЕ1», расположенные в расписках от 28.02.2019 и 28.03.2019 нанесены одной печатной формы (том № 7 л.д. 223-226);

— заключением эксперта № Э-11/279 от 09.06.2020 года, согласно которого: — исследуемые оттиски круглой печати ООО «НАЗВАНИЕ1», расположенные в расписках от 28.02.2019 и 28.03.2019, нанесены не удостоверительной печатной формой ООО «НАЗВАНИЕ1», образцы оттисков, которой представлены на экспертизу, а другой печатной формой (том № 7 л.д. 233-236);

 — заключением эксперта без номера от 11.05.2020 года, согласно которого:

1. За период с 09.01.2019 г. по 20.12.2019 г. в качестве подотчетных на счет ФИО3 была перечислена сумма в размере 1 025600 рублей.

2. За период с 09.01.2019 по 20.12.2019 г. из вышеуказанной суммы средств в кассу ООО «НАЗВАНИЕ1» ФИО3 оприходовано было 0,00 рублей.

3. За период с 09.01.2019 по 20.12.2019 из перечисленных на счет ФИО3 суммы средств она отчиталась на 0,00 рублей.

4. На 20.12.2019 за ФИО3 числится задолженность в сумме 1025600 рублей.

Данная задолженность образовалась как разница перечисленной за период с 09.01.2019 по 20.12.2019 на счет ФИО3 вышеуказанной суммы подотчет, отсутствия документов, подтверждающих обоснованные на нужды ООО «НАЗВАНИЕ1» расходы, а также отсутствия сумм, оприходованных в кассу ООО «НАЗВАНИЕ1» (том № 5 л.д. 52-57);

— приказом (распоряжением) о приеме работника на работу № 35-к от 07.07.09, согласно которого ФИО3 принята на работу с 07.07.2009 на должность бухгалтера 2 категории (том № 2 л.д. 127);

— трудовым договором № 35 от 07.07.09, согласно которого ФИО3 принята на работу с 07.07.2009 на должность бухгалтера 2 категории (том № 2 л.д. 128);

— приказом № 43-л от 17.08.09, согласно которого ФИО3 бухгалтер 2 категории переведена на должность главного бухгалтера с 18.08.2009 г. (том № 2 л.д. 129);

— дополнительным соглашением к трудовому договору от 07.07.2009 № 35 от 17.08.09, согласно которого ФИО3 бухгалтер 2 категории переведена на должность главного бухгалтера с 18.08.2009 г. и установлен оклад работнику согласно штатного расписания 7357 рублей, премия — 80% (том № 2 л.д. 130);

— дополнительным соглашением к трудовому договору от 07.07.2009 № 35 от 31.12.2015, согласно которого ФИО3 изменение п. 1.2. вышеуказанного договора об установлении оклада тарифной ставки согласно штатного расписания в размере 10558 рублей с 01.01.2016 г. (том № 2 л.д. 131);

— дополнительным соглашением к трудовому договору от 07.07.2009 № 35 от 29.12.2017, согласно которого ФИО3 установлен оклад тарифной ставки согласно штатного расписания в размере 19005 рублей с 01.01.2018 г. (том № 2 л.д. 132);

— приказом № 7-л от 01.02.2019, согласно которого ФИО3 с 01.02.2019 установлена доплата за совмещение должностей в размере 8000 рублей (том № 2 л.д. 133);

— приказом № 29-л от 03.06.2019, согласно которого ФИО3 с 03.06.2019 вступила в должность директора ООО «НАЗВАНИЕ1» (том № 2 л.д. 136);

— трудовым договором с директором ООО «НАЗВАНИЕ1» от 03.06.2019, согласно которого ООО «НАЗВАНИЕ1» в лице учредителей заключили договор с ФИО3 о приеме ее на должность директора ООО «НАЗВАНИЕ1» с должностным окладом в размере 35000 рублей (том № 2 л.д. 137-138);

— приказом № 31-л от 11.06.2019, согласно которого на ФИО3 с 11.06.2019 возложены обязанности главного бухгалтера ООО «НАЗВАНИЕ1» (том № 2 л.д. 139);

— приказом (распоряжением) о приеме работника на работу № 14 от 01.10.2019, согласно которого ФИО3 принята на работу с 01.10.2019 на должность главного бухгалтера по совместительству 0,5 ставки с окладом 19005 рублей (том № 2 л.д. 140);

— трудовым договором № 14 от 01.10.2019, согласно которого ФИО3 принята на работу с 01.10.2019 на должность главного бухгалтера по совместительству (том № 2 л.д. 141);

— приказом (распоряжением) о прекращении (расторжении) трудового договора с работником (увольнении) № 18 от 12.11.2019, согласно которого ФИО3 уволена с должности директора (том № 2 л.д. 142);

— приказом № 23-П от 21.11.2019, согласно которого с 21.11.2019 на ФИО3 главного бухгалтера возложены обязанности по ведению бухгалтерского учета (том № 2 л.д. 143);

— приказом (распоряжением) о прекращении (расторжении) трудового договора с работником (увольнении) № 20 от 20.12.2019, согласно которого ФИО3 уволена с должности главного бухгалтера с 24.12.2019 (том № 2 л.д. 144);

— должностной инструкцией главного бухгалтера от 10.02.2011, с которой ФИО3 ознакомлена 10.02.2011. в соответствии с которой главный бухгалтер ООО «НАЗВАНИЕ1» имеет следующие права и обязанности: п. 1.1., Главный бухгалтер относится к категории руководителей, принимается на работу и увольняется с нее приказом директора предприятия; п. 2.4. на главного бухгалтера возлагается функция обеспечения составления расчетов по зарплате, начислений и перечислений налогов и сборов в бюджет разных уровней, платежей в банковские учреждения; п. 3.1. осуществлять организацию бухгалтерского учета хозяйственно-финансовой деятельности и контроль за экономным использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов, сохранностью собственности предприятия; п. 3.6. обеспечивать законность, своевременность и правильность оформления документов, выполняемых работ (услуг), расчеты по заработной плате, правильное начисление и перечисление налогов и сборов в федеральный, региональный и местный бюджеты, страховых взносов в государственные внебюджетные социальные фонды, платежей в банковские учреждения, средства на финансирование капитальных вложений, погашение в установленные сроки задолженностей банкам по ссудам, а также отчислений средств на материальное стимулирование работников предприятия, то есть осуществляла в ООО «НАЗВАНИЕ1» административно-хозяйственные функции (том № 2 л.д. 145-148);

     — должностной инструкцией директора от 03.06.2019, с которой ФИО3 ознакомлена 03.06.2019. в соответствии с которой директор ООО «НАЗВАНИЕ1» имеет следующие права и обязанности: п. 9.4. директор Общества без согласования с Общим собранием участников Общества: осуществляет оперативное руководство деятельностью Общества, имеет право первой подписи финансовых документов; распоряжается имуществом и средствами Общества для обеспечения его текущей деятельности в пределах, установленных действующим законодательством и Уставом Общества; осуществляет прием и увольнение работников Общества. Заключает и расторгает контракты с ними; издает приказы о назначении на должности работников, об их переводе и увольнении, применяет меры поощрения и налагает дисциплинарные взыскания; организует бухгалтерский учет и отчетность в Обществе, то есть осуществляла в ООО «НАЗВАНИЕ1» организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции (том № 2 л.д. 149-150).

Из показаний свидетелей: ФИО14 и ФИО13, (по эпизоду незаконно выплаченной заработной платы) усматривается, что фактически по делу те свидетелями не являются, поскольку при даче показаний, последние воспользовались ст. 51 Конституцией РФ и отказались от дачи показаний, иных сведений по обстоятельствам дела не сообщили.

Имеющиеся в материалах дела трудовой договор от 03.06.2019 г., который исследовался в судебном заседании, не дают суду оснований в сомнении в заключении данного трудового договора между учредителями ООО «НАЗВАНИЕ1» и ФИО3 и принятия решения, по которому ФИО3 назначена на должность директора ООО «НАЗВАНИЕ1».

В судебном заседании были допрошены свидетели со стороны защиты, свидетель ФИО32, который показал, что о том, что им в конце лета выполнялся ремонт ступенек крыльца подъезда АДРЕС3, а именно он делал демонтаж старых ступенек, после чего заливал бетонное основание, выкладывал кирпичом ступеньки. За данный вид работ он получил от ФИО3 наличные денежные средства в размере около 20000 рублей. В том числе указал о том, что на территории ООО «НАЗВАНИЕ1» была сборка окон из ПВХ;

  • свидетель ФИО31, показал, что по заказу ФИО14, из г. Тольятти привозил последнему стекла для окон из ПВХ, за которые ФИО14 расплачивался с ним наличными денежными средствами;
  • свидетель ФИО16, и ФИО26 указывали о взаимоотношении ООО «НАЗВАНИЕ1» с индивидуальными предпринимателями по приобретению товаров.

С учетом проверенных сведений о личности подсудимой ФИО3, анализа ее поведения во время совершения преступлений и после них, а также в судебном заседании, суд находит подсудимую ФИО3 вменяемой в отношении содеянного.

Анализ собранных по делу доказательств дает суду основание признать вину подсудимой ФИО3 в совершении вышеуказанных преступлений доказанной.

Все доказательства суд признает относимыми, допустимыми, достоверными и в совокупности достаточно подтверждающими виновность ФИО3 в содеянном.

Оценивая показания всех вышеуказанных свидетелей, представителя потерпевшего, суд не имеет оснований ставить под сомнение истинность фактов сообщенных ими. Эти показания согласуются между собой и не противоречат обстоятельствам, сведения о которых содержатся в других, собранных по делу доказательствах.

Суд квалифицирует действия ФИО3 по ч.3 ст. 160 Уголовного кодекса Российской Федерации, (по эпизоду завышение выплаты заработной платы), как присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, в крупном размере.

Суд также квалифицирует действия ФИО3 по ч.3 ст. 160 Уголовного кодекса Российской Федерации, (по эпизоду полученных в подотчет денежных средств), как присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, в крупном размере.

У суда нет оснований сомневаться в том, что ФИО3 осознавала фактический характер и общественную опасность своих действий, предпринятые ФИО3 действия по достижению преступного результата свидетельствуют о том, что, совершая преступления, она действовала умышленно.

По смыслу закона присвоением признается удержание против воли собственника и использование чужого имущества, в своих интересах. Исполнителем присвоения может являться только лицо, которому чужое имущество было вверено юридическим или физическим лицом на законном основании с определенной целью либо для определенной деятельности.

Именно такие действия лица образуют объективную сторону присвоения.

С субъективной стороны присвоение совершается с прямым умыслом и корыстной целью.

Суд полагает, что в ходе судебного разбирательства по каждому эпизоду нашел свое подтверждение квалифицирующий признак «с использованием своего служебного положения», что подтверждается должностной инструкцией главного бухгалтера, включающие административно-хозяйственные обязанности и Устава, где на директора возложены организационно-распорядительные функции, ’

С указанными документами ФИО3 ознакомлена и руководствовалась ими в работе. Следовательно, ФИО3 является субъектом инкриминированного преступления.

С учетом установленных обстоятельств, в действиях ФИО3 все признаки состава преступления, предусмотренного ч.3 ст. 160 УК РФ, по каждому эпизоду, имеются.

В соответствии с примечанием к ст. 158 УК РФ крупным размером признается хищение денежных средств в сумме превышающей 250000 рублей.

Таким образом, суд полагает, что в ходе судебного разбирательства нашел свое подтверждение квалифицирующий признак, по каждому эпизоду, по ч.3 ст. 160 УК РФ «в крупном размере».

Оснований сомневаться в правдивости показаний представителя потерпевшего и свидетелей у суда не имеется. Каких-либо обстоятельств, которые могли послужить для оговора ФИО3 данными свидетелями, и представителем потерпевшего, в суде не установлено.

Вышеуказанные показания представителя потерпевшего и свидетелей по всем эпизодам преступлений суд считает достоверными и правдивыми, поскольку они последовательны, не содержат существенных противоречий относительно обстоятельств дела. Перед допросом они были предупреждены об уголовной ответственности за дачу заведомо ложных показаний, их показания согласуются между собой и подтверждаются другими исследованными в судебном заседании доказательствами.

Объективных данных, свидетельствующих о заинтересованности свидетелей и представителя потерпевшего в неблагоприятном исходе дела именно для подсудимой ФИО3, мотивов для ее оговора, равно как и противоречий в их показаниях, судом не установлено, тем самым, опровергая доводы ФИО3 о заинтересованности и оговоре последней Со стороны представителя потерпевшего ФИО4, а также свидетелей: ФИО13 и ФИО7, как попытку устранить конкурентов на рынке управляющих компаний, в том числе, поскольку свою деятельность управляющая компания ООО «НАЗВАНИЕ6» под руководстве ФИО3 осуществляет на территории Бугурусланского района, в отличие от ООО «НАЗВАНИЕ1», чьи дома расположены в городе Бугуруслане, а также никаких доказательств наличия конкурентных действий, гражданско-правовых споров между данными компаниями представлено не было.

При этом показания указанных свидетелей и представителя потерпевшего по фактическим обстоятельствам дела, стабильны и последовательны.

Суд критически относится к показаниям свидетеля защиты ФИО32 по поводу выполнения им ремонтных работ крыльца подъезда №7 АДРЕС3, и представленным ФИО3 документам, договору подряда между ООО «НАЗВАНИЕ1» в лице директора ФИО3 и ФИО32 от 01.07.2019 и акту сдачи — приемки работ от 15.07.2019 г. о выполнении ремонтных работ данного крыльца, поскольку в ходе судебного следствия было установлено, что в 2019 г. производился ремонт крыльца, который состоял из сварочных работ, который по договору производил ФИО17, а бетонирования крыльца, осуществляли работники ООО «НАЗВАНИЕ1» ФИО25 и ФИО24, иные работы не выполнялись. Кроме того, с учетом показаний ФИО33, являющийся старшим по дому, более данное крыльцо не ремонтировалось.

Более того, имеются противоречия в показаниях ФИО3 и документах, представленных последней. Так, ФИО3 в суде поясняла, что ФИО32 переделывал ремонт крыльца после ФИО25 и ФИО24, однако, согласно показаниями последних, ремонтные работы они проводили в августе-сентябре 2019 года, а договор подряда и акт приемки выполненных работ с ФИО32 был заключен в июле. Доводы ФИО3 о том, что данные документы были составлены в июле, а работы выполнялись позлее, а данные документы просто не стала переделывать, суд считает не состоятельными.

Кроме-того, ФИО32. является хорошим знакомым мужа ФИО3, они знают друг друга с детства, действия ФИО32 можно считать желанием помочь ФИО3 избежать уголовной ответственности за совершенное преступление.

Другие свидетели защиты, с учетом их показаний, не опровергают виновность ФИО3 в инкриминируемым ей преступлений.

Суд не может согласиться с доводами стороны защиты и подсудимой ФИО3 о том, что ФИО3 не причастна к совершенным преступлениям.

Вышеуказанные показания: представителя потерпевшего ФИО4 о том, что, действиями ФИО3, по совершению ряда действий, связанных с завышением заработной платы и денежных средств, взятых под отчет, был причинен имущественный ущерб ООО «НАЗВАНИЕ1»; свидетелей: ФИО9, ФИО10, ФИО11 по факту руководства ФИО3 ООО «НАЗВАНИЕ1» и отсутствия вынесения последними каких-либо решений по вопросу повышения заработной платы, дополнительных, стимулирующих выплат, премий ФИО3; ФИО8, ФИО6, которые поясняли порядок начисления и перечислений заработной платы в ООО «НАЗВАНИЕ1», а также по установлению необоснованных ФИО3 выплат по заработной плате и денежных средств, выданных ФИО3 в подотчет, которые были потрачены не на нужды ООО «НАЗВАНИЕ1»; ФИО7, которая пояснила порядок издания приказов по личному составу, их хранения и отсутствия каких-либо документов, которые бы указывали на выплату повышенной заработной платы, дополнительных, стимулирующих выплат, премий ФИО3, кроме того, сам внешний вид предоставленного ФИО3 документа, по которому последней полагалась доплата, отличается от тех, которые издаются в ООО «НАЗВАНИЕ1»; ФИО22, ФИО23, близкими родственниками бывшего директора ФИО5, которым не было известно о расписках ФИО5 написанных ФИО3, по получению от последней денежных средств; ФИО25, ФИО24, ФИО17 о выполнении ими ремонтных работ крыльца подъезда №7 АДРЕС3; ФИО33 о том, что после ремонта крыльца оно более не ремонтировалось; ФИО20 по вопросу взаимоотношений ООО «НАЗВАНИЕ1» с индивидуальными предпринимателями по приобретению различных товаров на нужды общества; ФИО13, который не подтвердил покупку моторного масла марки «Motul» и передачи ему от ФИО3 шуроповерта, для нужд ООО «НАЗВАНИЕ1», а также по ремонту крыльца вАДРЕС3; ФИО21, о том, что являясь программистом ООО «НАЗВАНИЕ1» не ремонтировал личный ноутбук ФИО3, а ремонтировал ноутбук абонентского отдела ООО «НАЗВАНИЕ1»; ФИО15, ФИО18, ФИО19, ФИО20, ФИО21 ФИО34, ФИО26, являющихся индивидуальными предпринимателями, с которыми сотрудничало ООО «НАЗВАНИЕ1» по приобретению товаров и их расчетов; ФИО27 об отсутствии деятельности в ТК «НАЗВАНИЕ3» ИП «ФИО28»; эксперта ФИО12, согласно которым, в ходе проведенных ею бухгалтерских экспертиз была установлена разница между суммами начисленной заработной платы и перечисленной заработной платы на счет ФИО3, а также были определены средства, перечисленные на счет ФИО3 в качестве подотчетных сумм, по которым ФИО3 не отчиталась и не возвратила в кассу по приходным кассовым ордерам, суд считает достоверными и правдивыми, поскольку они согласуются между собой и подтверждаются материалами уголовного дела.

Оснований сомневаться в правдивости показаний представителя потерпевшего и свидетелей и эксперта у суда не имеется, поскольку они последовательны, не содержат существенных противоречий относительно обстоятельств совершенного ФИО3 преступлений. Перед допросом они были предупреждены об уголовной ответственности за дачу заведомо ложных показаний, их показания согласуются между собой и подтверждаются другими исследованными в судебном заседании доказательствами. В ходе судебного разбирательства причин для оговора ФИО3 данными лицами не установлено. Кроме того, указанные лица всегда давали стабильные показания.

Суд не может согласиться с доводами защиты и подсудимого об отсутствии в его действиях состава преступлений и необходимости оправдания подсудимого, поскольку данные доводы являются субъективной трактовкой обстоятельств совершения преступления, применимых к ним норм уголовного закона.

Суд не может согласиться с доводами ФИО3 и стороны защиты, что размер заработной платы помимо оклада должен был включать в себя 80% премии от оклада, доплата в 20000 рублей ежемесячно за увеличение объема работ, а также то, что ФИО3 подлежали начислению денежные средства за аренду оборудования.

Так в соответствии с приказом №43-л от 17.08.2009 и дополнительным соглашением от 17.08.2009 ФИО3 была переведена на должность главного бухгалтера с 18.08.2009 постоянно с окладом 7357 рублей и премией в 80%.

Согласно дополнительному соглашению к трудовому договору от  29.12.2017 должностной оклад ФИО3 с 01.01.2018 установлен в размере 19005 рублей. Также в данном соглашении указано, что премия работнику выплачивается при соблюдении условий, установленных Положением об оплате труда коллективного договора.

Пункт 5.7 коллективного договора ООО «НАЗВАНИЕ1», принятый на общем собрании коллектива: 01.06.2016 г. (период действия с 01.06.2016 г. по  31.05.2019 г.), а также 03.06.2019 г. (период действия с 03.06.2019 г. по 02.06.2022 г.), говорит о том, что премирование работников за основные результаты производственной деятельности производится в соответствии с «Положением», согласованным с СТК (приложение№3).

Согласно Положениям о премировании работников от 01.01.2018 и от 03.06.2019 г. (далее — Положения), являющихся приложением № 3 к коллективному договору ООО «НАЗВАНИЕ1» от 01.06.2016 г. и от 03.06.2019 г. соответственно, «премирование осуществляется на основе индивидуальной оценки администрацией предприятия труда каждого работника и его личного вклада в обеспечение выполнения предприятием уставных задач и договорных обязательств..» (пункт 1.5).

Пункт 1.6 Положения — «Премия является негарантированным и непостоянным вознаграждением работников ООО «НАЗВАНИЕ1» за высокие результаты их деятельности и безупречное выполнение трудовых обязанностей, размер и факт выплаты которого зависит от результатов работы иодразделения и непосредственно самого работника».

Пункт 4.1 Положения — «Премирование работников предприятия производится на основании приказа (приказов) директора предприятия, устанавливающих размер премии каждому работнику по представлению руководителя соответствующего подразделения».

Таким образом, размер заработной платы ФИО3, который состоял из оклада и 15% «уральского коэффициента» т.е. без 80% премии о которой говорит подсудимая, достоверно подтвержден локальными актами ООО «НАЗВАНИЕ1», трудовым договором и дополнительными соглашениями к нему. Также данный размер установлен штатным расписанием. Кроме того, версия подсудимой опровергается имеющимися расчетными листками, сведениями в «1C Предприятие», которые были изъяты в ходе следствия, в которых расчет заработной платы ФИО3 не предусматривал начислении никаких премий.

Допрошенная в судебном заседании свидетель ФИО7 также достоверно подтвердила, что с 2018 года никаких премий в размере 80% ФИО3 в счет заработной платы не полагалось, как и иным работникам. Основанием для назначения и выплаты премия могла быть только служебная записка, на основании которой от имени директора готовился приказ. Такие приказы в отношении ФИО3 не издавались.

Что касается представленной ФИО3 копии дополнительного соглашения от 09.01.2019, по которому ФИО3 полагалась ежемесячная доплата в сумме 20000 рублей за расширение зон обслуживания и копии приказа от 09.01.2019 г. по которому главному бухгалтеру ФИО3 устанавливалась доплата в размере 20000 рублей ежемесячно, то данные документы, не могут быть приняты во внимание, поскольку представлены в виде копий. Все приказы по личному составу изымались в ходе предварительного расследования, нумерация и последовательность которых была не нарушена. Оригиналы данных документов среди документов в ООО «НАЗВАНИЕ1» не обнаружен.

Кроме того, свидетель ФИО7 подтвердила, что данное соглашение ей не знакомо, ею оно не готовилось, оригинала данного документа она не видела и никакой подобной доплаты у ФИО3 не было. Более того, сам внешний вид приказа от 09.01.2019 г. отличается от тех приказов, которые принимались в ООО «НАЗВАНИЕ1». В 2019 году первый приказ был издан 18 января по личному составу, а по производственным вопросам приказ был создан 15.01.2019 года, до этого приказы не издавались. В январе 2019 года они вышли на работу после праздников, она находилась на рабочем месте, ее никто не замещал. На отсутствие указанных документов в ООО «НАЗВАНИЕ1» также указывала и главный бухгалтер ФИО6.

Суд также не может согласиться с тем, что в размер ежемесячного дохода ФИО3 полагалась выплата по договору аренды оборудования для изготовления окон ПВХ, поскольку допрошенная в качестве свидетеля главный бухгалтер ООО «НАЗВАНИЕ1» ФИО6 показала, что по данным ООО «НАЗВАНИЕ1» договор аренды оборудования для изготовления окон ПВХ от 21.02.2013 г., заключенный между ФИО3 и ФИО5, не имеется ни на бумажном носителе, ни в базе 1С предприятия.

Отсутствие всех вышеуказанных документов, также подтверждается письмом ООО «НАЗВАНИЕ1» от 20.05.2020 г., за подписью ФИО4, который также подтвердил отсутствие данных документов. Также ФИО6 указывала, что за период времени с 2013 по 2019 г. начислений арендной платы по указанному договору, не производились, для выплаты аренды в реестре платежей предусмотрена строка в реестре «Прочее» в которой и указываются виды начислений не входящие в заработную плату, в том числе и аренда, на что также указывала и эксперт ФИО12.

Указание ФИО23 и ФИО13 на нахождение на территории ООО «НАЗВАНИЕ1» оборудования по изготовлению пластиковых окон, не может свидетельствовать о договорных отношениях между ФИО3 и ФИО5.

Доводы ФИО3 и ее защитника по поводу того, что денежные средства, полученные ФИО3 в под отчет, передавались директору ФИО5 под расписку (от 28.02.2019 г. на сумму 100000 рублей; от

 28.03.2019 г. на сумму 200000 рублей; за май 2019 г. на сумму 100000 рублей, а всего на сумму 400000 рублей), оригиналы которых хранились в сейфе приемной, которые последний должен был потратить на нужды ООО «НАЗВАНИЕ1» и по итогам года последний должен был предоставить чеки, а ФИО3 на основании них должна была составить авансовые отчеты для списания полученных «под отчет» денежных средств, но не успел, в связи со смертью, суд считает несостоятельными.

Допрошенная в качестве свидетеля кадровый работник Селеева Н.Ю. показала, что в ООО «НАЗВАНИЕ1» кабинет приемной и специалиста отдела кадров это одно и тоже помещение, ее рабочее место расположено в данном кабинете, г в котором находится металлический сейф. В данной металлическом сейфе хранятся трудовые книжки всех работников ООО «НАЗВАНИЕ1» и печать отдела кадров. За данный сейф ответственная она, ключи от сейфа находятся у нее в одном экземпляре. При этом, оригиналы расписок она никогда не видела. Также ей от директора ФИО5 не было известно, что он получал какие-либо денежные средства от ФИО3 для нужд ООО «НАЗВАНИЕ1».

Допрошенные в судебном заседании свидетели ФИО22 и ФИО23, близкие родственники ФИО5, также указывали о том, что им не было известно о расписках ФИО5 написанных ФИО3, по получению от последней денежных средств. Также им не известно, о том, что ФИО5 переводил деньги со своей банковской карты на счета работников для нужд ООО «НАЗВАНИЕ1».

Кроме того, из проведенных экспертиз по оттискам печати, имеющихся в представленных ФИО3 расписках, усматривается, что печати в данных расписках выполнены одной печатной формы и нанесены не удостоверительной печатной формой ООО «НАЗВАНИЕ1», при этом на экспертизу предоставлялись экспериментальные образцы оттисков печати ООО «НАЗВАНИЕ1».

Доводы стороны защиты о том, что при проведении данной экспертизы были представлены не все печати ООО «НАЗВАНИЕ1», которых в обществе имеются в количестве 6 штук, суд считает не соответствующими действительности, поскольку как усматривается из показаний работника отдела кадров ФИО7, в ООО «НАЗВАНИЕ1» было всего три печати, которые и были предоставлены на экспертизу, что подтверждается также протоколом обыска (выемки) от 22.05.2020 г. (т.7, л.д.209-219), в ходе которого были изъяты 3 печати ООО «НАЗВАНИЕ1».

Таким образом, с учетом представленных стороной обвинения доказательств, суд не принимает данные расписки, представленные стороной защиты, как доказательство того, что денежные средства, взятые ФИО3 под отчет, передавались бывшему директору ФИО5, и которые тратились на нужды ООО «НАЗВАНИЕ1».

Представленные подсудимой товарные и кассовые чеки ООО «НАЗВАНИЕ4», также не могут быть приняты во внимание. Так допрошенный в качестве свидетеля ФИО13 показал, что он являлся подотчетным лицом и в 2019 году ему в бухгалтерии выдавались наличные денежные средства в подотчет, он приобретал необходимые запчасти на автомобиль и масло, которые он приобретал в ООО «НАЗВАНИЕ4», расположенном в с. Михайловка Бугурусланского района. При приобретении запчастей всегда брал товарный и кассовый чеки, которые впоследствии он прилагал к своему авансовому отчету, который он составлял в конце каждого месяца. Им приобретается на автомобиль масло только «Лукойл», так как оно подходит по техническим характеристикам для автомобиля и по стоимости дешевле. Масло «Motul» им никогда не приобреталось, так как оно дорогое. Допрошенный в качестве свидетеля ФИО34, показания которого оглашены в судебном заседании с согласия сторон, пояснил, что масло марки «Motul» предназначено для автомобиля иностранного производства, является одним из дорогих автомобильных масел. Доказательств того, что данное масло и фильтра были потрачены на нужды ООО «НАЗВАНИЕ1», а не на личные нужды, подсудимой не представлено.

Также защита ссылается на товарный чек от 22.10.2019 на приобретение шуруповерта, который по версии ФИО3 приобретался для нужд ООО «НАЗВАНИЕ1» и был передан ФИО13, однако допрошенный в судебном заседании в качестве свидетеля ФИО13 показал, что ФИО3 в 2019 году шуруповерт ему в пользование не передавала.

Кроме того, допрошенная в качестве свидетеля главный бухгалтер ФИО6 показала, что данный шуруповерт не приходовался в ООО «НАЗВАНИЕ1», никакие авансовые отчеты по нему не имеются. Приобретенный шуруповерт должен быть оприходован в ООО «НАЗВАНИЕ1» как малоценное имущество, закреплен за материально — ответственным лицом. Однако данные документы в ООО «НАЗВАНИЕ1» отсутствуют. Таким образом, доказательств того, что шуруповерт был передан в ООО «НАЗВАНИЕ1» не имеется.

Также ФИО3 представлена товарная накладная № СП-000318 от 23.04.2019 на приобретение профилей уплотнителя, у ИП «ФИО28» на ТК «НАЗВАНИЕ3», Данная накладная как и квитанция к приходному кассовому ордеру т 26.09.2019 на сумму 246189 рублей не нашли своего подтверждения, -так как подтверждений того, что указанные в данном чеки профили уплотнителя пошли на нужды ООО «НАЗВАНИЕ1» ФИО3 не представлено.

Кроме того, согласно законодательства РФ лимит расчета наличными денежными средствами между организациями не может превышать 100000 рублей по одному договору купли-продажи. В товарной накладной № СП-000318 от 23.04.2019 и квитанции к приходному кассовому ордеру № 17 от 26.09.2019 г. указана сумма 246189 рублей.

Согласно показаниям свидетеля ФИО27, оглашенных в судебном заседании с согласия сторон, ИП ФИО28 в TK «НАЗВАНИЕ3» торговые секции никогда не арендовал. Данный гражданин ему не знаком. Профильные рамы, створки, уплотнители для окон на ТК «НАЗВАНИЕ3» никогда не реализовывались.

В судебном заседании не подтвердились доказательства того, что ФИО32 по заключенному с ФИО3 договором выполнялись ремонтные работы крыльца АДРЕС3, поскольку данные работы в 2019 году выполнялись работниками ООО «НАЗВАНИЕ1» ФИО25 и ФИО24, а также по договору с ФИО17.

Ссылка ФИО3 и стороны защиты о несогласии с заключением эксперта ФИО12 от 10.05.2020 года, поскольку та не проверяла правильность начисления денежных средств, а также не были исследованы первичные бухгалтерские документы ООО «НАЗВАНИЕ1», суд считает несостоятельной.

Эксперт ФИО12 показала, что производила бухгалтерские судебные экспертизы, свои выводы изложила в заключении эксперта. Объем документов, который был представлен следователем, был достаточен для ответа на поставленные вопросы.

Вместе с тем, у суда не вызывают сомнения выводы заключения ‘эксперта от 10.05.2020 года и от 11.05.2020 г. поскольку они проведены экспертом, имеющим специальное образование и стаж работы в области «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», с учетом компетентности эксперта в исследуемом вопросе, отсутствия заинтересованности в исходе дела. При проведении экспертиз экспертом производилось исследование по экспертизе от 10.05.2020 г.:

— расчетные листки ФИО3, платежные поручения на перечисления заработной платы, реестры денежных средств с результатми зачислений на счета физических лиц, выписка по счету с ПАО «Сбербанк России» на имя ФИО3 сведения о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ) в отношении ФИО3, материалы уголовного дела;

по экспертизе от 11.05.2020 г.:

 — кассовые и авансовые отчеты, выписка по счету с ПАО «Сбербанк России» на имя ФИО3, реестры денежных средств с результатами зачислений на счета физических лиц, выписка по счету с ПАО «Сбербанк России» на имя ФИО3, материалы уголовного дела.

Выводы экспертиз надлежащим образом обоснованы, мотивированы и согласуются с другими доказательствами, поэтому у суда не имеется оснований не доверять выводам указанных экспертиз и признать их недопустимым доказательством. При этом, выводы эксперта, приведенные в данных экспертизах относительно фактических обстоятельств дела согласуются между собой, устанавливают одни и те же факты. Нет оснований не доверять заключениям экспертов от 08 и 09 июня 2020 г. по предоставленным ФИО3 распискам.

Ссылка стороны защиты о том, что после увольнения ФИО3 с ООО «НАЗВАНИЕ1» не была проведена инвентаризация товарно-материальных ценностей, что влечет невозможность с достоверностью установить факт наступления ущерба, определить кто именно виноват в возникновении ущерба, каков его размер, суд считает несостоятельной, поскольку ФИО3 вменяются эпизоды по выплаченной заработной платы и полученных в подотчет денежных средств, а не хищения товарно-материальных ценностей. Кроме того, как указано выше, экспертом определена конкретная сумма начисленных и похищенных ФИО3 денежных средств из представленных на экспертизу документов.

Суд также не может согласиться с доводами о том, что органами следствия не в полном объеме произведены следственные действия: не проводилась экспертиза по поводу подлинности приобщенных стороной защиты документов, не допрашивались другие свидетели, которые указывали бы на невиновность ФИО3, а также то, что по каким основаниям следствие учитывало одни документы, по эпизоду выплат денежных средств под отчет, и не принимало другие документы, приобщенные стороной защиты к материалам уголовного дела, поскольку по смыслу ст. 38 УТТК РФ следователь является самостоятельным процессуальным лицам, наделенным правом самостоятельно направлять ход следствия, и, следовательно, принимать решение о производстве тех или иных процессуальных действий, их количестве и содержанию. Все ходатайства как на предварительном следствии так и в судебном заседании, которые заявлялись стороной защитой, были разрешены.

Кроме того, согласно ст. 252 УПК РФ судебное разбирательство проводится только в отношении обвиняемого и лишь по предъявленному ему обвинению.

Факт присвоения, то есть хищения имущества ООО «НАЗВАНИЕ1» ФИО3, вверенного последней, совершенное с использованием своего служебного положения, в крупном размере по каждому эпизоду, подтверждается достаточной совокупностью допустимых доказательств, по которым суд дал оценку.

Иные доводы ФИО3 и стороны защиты о том, что ФИО4 мог уничтожить документы, которые могли бы подтвердить невиновность ФИО3, а также то, что в программу «1C: зарплата и управление персоналом» могли внести изменения, суд считает голословными и ничем не подтвержденными.

Указание стороны защиты на не принятия во внимания органов предварительного следствия на предоставленные ФИО3 чеков по операции «Сбербанк Онлайн» от 13.09.2019 г. на сумму 10000 рублей и от 27.09.2019 г. на сумму 20000 рублей на имя ФИО36, суд не может согласиться, поскольку по заключенному договору подряда между ООО «НАЗВАНИЕ1», в лице ФИО3 и ФИО36. (т.7, л.д.36) последний выполнил работы по устройству мягкой кровли столярного цеха и легкового гаража, за что получил от ФИО3 денежные средства в размере 10000 рублей (т.7, л.д. 15), в размере 2.0000 рублей (т.7, л.д. 16) и 34950 рублей (т.7, л.д.39), на общую сумму — 64950 рублей, которые согласно постановления ст. следователя СО МО МВД России «Бугурусланский» Демидовой Л.Г. от 16.06.2020 г. (т.7, л.д.245-248), были исключены из объема обвинения.

Между тем, суд соглашается с доводами стороны защиты по включению денежных средств, полученных в подотчет, которые были потрачены на нужды ООО «НАЗВАНИЕ1» по чеку по операции «Сбербанк Онлайн» от 11.03.2019 г. на суму 5200 рублей на имя «Александр Сергеевич П».

Так согласно показаний свидетеля ФИО21, данные им в судебном заседании, последний ремонтировал ноутбук, стоявший в абонентском отделе ООО «НАЗВАНИЕ1», деньги на детали ему переводила ФИО3. Оснований сомневаться в показаниях указанного свидетеля у суда не имеется, последний не является заинтересованным лицом в исходе дела, доказательств опровергающих его показаний суду не представлено.

Таким образом, сумма в размере 5200 рублей подлежит исключению из объема обвинения ФИО3, по эпизоду полученных в подотчет денежных средств.

Иных документов, подтверждающих расходования денежных средств, взятых под отчет ФИО3 на нужды ООО «НАЗВАНИЕ1», суду представлено не было.

В основном доводы защитника в обоснование невиновности ФИО3, в большей части, направлены на формирование у суда убеждения в отсутствии в действиях ФИО3 состава преступлений, предусмотренных ч.3 ст. 160 УК РФ по каждому эпизоду и опровергаются по вышеуказанным основаниям.

Суд критически относится к показаниям ФИО3 в суде о ее невиновности и считает их способом защиты.

В процессе расследования настоящего уголовного дела, нарушений норм уголовно-процессуального закона, которые могли бы повлиять на правильность выводов суда о доказанности виновности подсудимой, допущено не было. Все доказательства, добытые в ходе предварительного расследования, получены в строгом соответствии с законом и признаются судом допустимыми.

Фактов, свидетельствующих об использовании в процессе доказывания вины ФИО3 недопустимых доказательств, не установлено, равно, не добыто сведений об искусственном создании доказательств по делу либо их фальсификации сотрудниками правоохранительных органов.

Как видно из материалов уголовного дела, следственные действия, их содержание, ход и результаты, зафиксированные в соответствующих протоколах, проведены в соответствии с требованиями уголовно-процессуального закона.

Суд считает, что полученные доказательства согласованы между собой, взаимосвязаны и дополняют друг друга, в связи с чем, приходит к выводу о виновности ФИО3 в содеянном.

При определении вида и меры наказания подсудимой ФИО3 суд, исходя из требований ст.ст.6, 60 Уголовного кодекса Российской Федерации, учитывает характер и степень общественной опасности совершенных преступлений, данные о личности, обстоятельства, влияющие на назначение наказания, а также влияние назначенного наказания на исправление осужденной и на условия жизни ее семьи.

ФИО3 по месту жительства участковым уполномоченным полиции и месту работы характеризуется с положительной стороны, на учете у врача психиатра и нарколога не состоит.

Как обстоятельство, смягчающее наказание ФИО3 по каждому эпизоду преступлений, суд учитывает мнение представителя потерпевшего о снисхождении к подсудимой и положительные характеристики.

Обстоятельств, отягчающих наказание подсудимой ФИО3судом не установлено.

Санкция ч. 3 ст. 160 Уголовного кодекса Российской Федерации предусматривает альтернативные основные наказания в виде штрафа, лишения права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью, принудительных работ, либо лишения свободы.

При определении вида наказания подсудимой суд учитывает обстоятельства и характер совершенных преступлений, обстоятельства смягчающие наказание, а также данные о личности виновной в совокупности.

Суд учитывает размер ущерба по каждому эпизоду, то, что ущерб по делу не возмещен, совершены тяжкие преступления, представляющие особую общественную опасность, в сфере экономики. ФИО3, являясь дееспособным гражданином, не могла не осознавать фактический характер и общественную опасность своих действий, однако пренебрегла возможными неблагоприятными для общества последствиями, суд считает необходимым назначить ФИО3 наказание в виде лишения свободы, что будет наиболее полно отвечать целям наказания: восстановлению социальной справедливости, исправлению осужденной, предупреждению совершения новых преступлений и будет соответствовать характеру и степени общественной опасности преступлений.

Санкция ч.3 ст. 160 Уголовного кодекса Российской Федерации наряду с лишением свободы предусматривает дополнительное наказание в виде штрафа и ограничение свободы.

Учитывая отсутствия отягчающих обстоятельств, суд считает возможным не применять к ФИО3 дополнительные наказания в виде штрафа и ограничения свободы.

Исключительных обстоятельств, связанных с целями и мотивами преступления, ролью виновной, ее поведением во время или после совершения преступлений, и других обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности преступлений, по делу не установлено, оснований для применения положений, предусмотренных ст.ст. 64, 73 УК РФ, суд не усматривает.

Принимая во внимание обстоятельства совершения преступлений, личность подсудимой, не имеется оснований для применения положений ч.2 ст.53.1 УК РФ и замены назначенного наказания в виде лишения свободы принудительными работами.

В связи с отсутствием смягчающих обстоятельств, предусмотренных пунктами «и», «к» ч.1 ст.61 УК РФ, правовых оснований для применения 4.1 ст. 62 УК РФ не имеется.

При определении окончательного срока наказания подсудимой ФИО3 по инкриминируемым преступлениям, необходимо применить правила, предусмотренные ч.3 ст. 69 Уголовного кодекса Российской Федерации, с применением принципа частичного сложения наказаний. Исходя из фактических обстоятельств и степени общественной опасности совершенных ФИО3 преступлений, суд не усматривает оснований для применения положений ч. 6 ст. 15 УК РФ об изменении категории преступлений на менее тяжкую.

В соответствии с п. «б» ч.1 ст.58 УК РФ ФИО3 должна отбывать наказание в исправительной колонии общего режима, поскольку осуждается к лишению свободы за совершение тяжких преступлений.

При зачете наказания, суд считает необходимым руководствоваться положениями, предусмотренными п. «б» ч.3.1 ст. 72 УК РФ.

С учетом назначенного судом вида наказания, суд полагает необходимым, до вступления приговора в законную силу меру пресечения ФИО3 в виде подписке о невыезде и надлежащем поведении изменить на заключение под стражу для обеспечения исполнения приговора суда.

Представителем потерпевшего ФИО4 заявлен гражданский иск о возмещении материального ущерба:

— (по эпизоду завышение выплаты заработной платы) в размере 383199.33 рублей;

— (по эпизоду полученных в подотчет денежных средств), в размере 1025600 рублей.

Представитель потерпевшего ФИО4 в своем заявлении поддержал, заявленный иск в полном объеме, подсудимая ФИО3 исковые требования не признала в полном объеме.

В соответствии с ч.1 ст. 1064 Гражданского кодекса Российской Федерации вред, причиненный имуществу гражданина, а также вред, причиненный имуществу юридического лица, подлежит возмещению в полном объеме лицом, причинившим вред.

Судом ФИО3 признана виновной (по эпизоду завышение выплаты заработной платы) в совершении хищения денежных средств ООО «НАЗВАНИЕ1» в размере 438199,33 рублей; (по эпизоду полученных в подотчет денежных средств) в совершении хищения денежных средств ООО «НАЗВАНИЕ1» в размере 686852 рубля.

Таким образом, исковые требования представителя потерпевшего ФИО4 подлежат частичному удовлетворению (по эпизоду завышение выплаты заработной платы), с учетом заявленных требований на сумму 383199.33 рублей, и (по эпизоду полученных в подотчет денежных средств), на сумму — 686852 рубля, а всего на общую сумму — 1 070 051,33 рублей.

Постановлением суда от 08 мая 2020 г. наложен арест на имущество: ноутбук марки «Асег», 2017 года приобретения, утюг «Tefal FV3910», 2017 года приобретения, пылесос марки «LG», 2.017 года приобретения, телевизор марки «Starwind», 2017 года приобретения, принадлежащее ФИО3, суд полагает необходимым в целях исполнения приговора суда в части гражданского иска сохранить арест на указанное имущество.

Судьбу вещественных доказательств следует разрешить в соответствии со ст. 81 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 304, 307, 308, 309, 310 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации,

приговорил:

признать ФИО3 виновной в совершении преступлений, предусмотренных ч. 3 ст. 160, ч. 3 ст. 160 Уголовного кодекса Российской Федерации и назначить наказание:

 — по ч. 3 ст. 160 Уголовного кодекса Российской Федерации, (по эпизоду завышение выплаты за

— по ч. 3 ст. 160 Уголовного кодекса Российской Федерации, (по эпизоду полученных в подотчет денежных средств), в виде лишения свободы на срок 01 (один) год 06 (шесть) месяцев.

На основании ч. 3 ст. 69 Уголовного кодекса Российской Федерации по совокупности преступлений путем частичного сложения назначенных наказаний ФИО3 назначить наказание в виде лишения свободы на срок 02 (два) года.

Видом исправительного учреждения при отбывании ФИО3 наказания в виде лишения свободы определить исправительную колонию общего режима.

Срок наказания ФИО3 исчислять со дня вступления приговора в законную силу.

Зачесть в срок отбывания наказания:

— время содержания ФИО3 под стражей в период с 28 мая 2021 года до дня вступления приговора суда в законную силу в соответствии с п. «б» ч.3.1 ст.72 УК РФ из расчета один день содержания под стражей за полтора дня отбывания наказания в исправительной колонии общего режима.

Меру пресечения ФИО3 до вступления приговора в законную силу изменить — заключить ее под стражу в зале суда.

Гражданский иск представителя потерпевшего ООО «НАЗВАНИЕ1» ФИО4 к ФИО3 удовлетворить частично.

Взыскать с ФИО3, ДАТА1 года рождения, уроженки г.ГОРОД1, проживающей по адресу: АДРЕС1, в пользу ООО «НАЗВАНИЕ1», ИНН НОМЕР1,

зарегистрированное по адресу: АДРЕС2, сумму (по эпизоду завышение выплаты заработной платы), на сумму — 383199,33 рублей, и (по эпизоду полученных в подотчет денежных средств), на сумму — 686852 рубля, а всего на общую сумму — 1 070 051 (Один миллион семьдесят тысяч пятьдесят один) рубль 33 копейки, в счет возмещения материального ущерба, причиненного преступлением.

В целях исполнения приговора суда в части гражданского иска сохранить арест на имущество ФИО3, наложенный на основании постановления Бугурусланского районного суда Оренбургской области от 08 мая 2020 года.

Вещественными доказательствами по уголовному делу распорядиться следующим образом:

— сшив на 29 л. с реестрами, платежными ведомостями, расчетными листками за период с января по декабрь 2018 г. на имя ФИО3; копию тетради, изъятой у ИП «ФИО25», листы с рукописными записями ФИО3 с указанием дат и сумм; CD-R диск, содержащий выписки по счетам ООО «НАЗВАНИЕ1», CD диск, содержащий выписки по счетам ФИО3, ФИО13, ФИО14, хранить при уголовном деле;

— папки с производственными приказами и приказами по личному составу за 2019 год; папки с кассой, банком, анализом за 1-4 квартал 2019 г. и папка с авансовыми отчетами ООО «НАЗВАНИЕ1» за 2019 г., хранящиеся у представителя потерпевшего ФИО4, передать последнему по принадлежности.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Оренбургский областной суд в течение 10 суток со дня его постановления, а осужденной, содержащейся под стражей — в тот же срок со дня вручения ей копии приговора, с подачей жалобы через Бугурусланский районный суд Оренбургской области.

В случае подачи апелляционной жалобы осужденная вправе в течение 10 суток со дня вручения ей копии приговора ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, и в тот же срок со дня вручения ей копии апелляционного представления или апелляционной жалобы, затрагивающих ее интересы.

Здесь и далее в целях соблюдения адвокатской тайны имена и фамилии участников дела изменены

Оставьте свой отзыв о нашей работе!

Календарь

Июнь 2021
Пн Вт Ср Чт Пт Сб Вс
« Май    
 123456
78910111213
14151617181920
21222324252627
282930  
Комментарии

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

В УГОЛОВНОМ ДЕЛЕ ВРЕМЯ - ВАЖНЫЙ ФАКТОР
Позвоните мне прямо сейчас по телефону +7 (846) 212-99-71 или задайте свой вопрос на сайте
Мы в социальных сетях